Да ли сте компатибилни са ЕРИСА? Пратите ову контролну листу

Многа предузећа нуде неки облик квалификованог пензијског плана и, радећи на то, спадају под смернице управљања Законом о сигурности дохотка од пензије из 1974. године (ЕРИСА). ЕРИСА успоставља смернице и минималне стандарде који имају за циљ да заштите запослене компаније приватног сектора који учествују у плановима пензија и социјалних накнада. Предузећа која управљају квалификованим пензионим планом и нису у потпуности у складу са ЕРИСА-ом могу бити изложена скупо кажњавању.

Ако ваш пензиони план запосленика омогућава будући пензиони приход или омогућава запосленима да одложи зараду за пензију, онда је то ЕРИСА план. Као послодавца који пружа ове погодности програма ЕРИСА, ЕРИСА вас такође сматра именованим фидуцијаром који преузима одговорност за управљање тим плановима и, исто тако, одговорност уколико ваши планови нису у складу са смерницама и стандардима које је утврдила ЕРИСА.

Добијање усаглашености са ЕРИСА-ом

Испуњавање захтева за усаглашавање са ЕРИСА-ом не мора бити претјерано оптерећујуће. Иако постоји пуно захтева, добар независни администратор (ТПА) може да преузме велики део терета. Многи захтеви су вођени календаром, који захтевају да се формулари поднесу у одређеним роковима. Ови рокови чине једну контролну листу којом може управљати ТПА или особље за људске ресурсе. Остали захтеви морају се испуњавати ад хоц, како то налажу околности.

Контролна листа за календар ЕРИСА

Администрација планова 401 (к) укључује извршавање одређених задатака у складу са ЕРИСА-ом према годишњем распореду. Ово су најчешћи задаци који би требало да буду део контролних листа већине компанија.

Први квартал године плана: Укључите извештаје о накнадама за четврти квартал учесницима плана најкасније 45 дана након краја тромесечја. Направите доприносе послодаваца из претходне године за одбитак пореза који се рачуна у претходној години.

Други квартал: Обезбедите учесницима планове за прво тромесечје. Расподелите вишак одлагања извршених у 2015. години изнад границе ИРЦ Одељка 402 (г). За учеснике плана који у претходној години наврше 70 година старости, расподелите Тражене минималне дистрибуције за прву годину (РМД).

Трећи квартал: Унесите извјештаје о накнадама за други квартал. Образац датотеке 5500 за претходну годину или датотеку 5558 за продужење од 2, 5 месеца. Ако је план документа измењен током претходне године, дистрибуирајте нови Сажети опис плана учесницима плана. Поделите сажети годишњи извештај за претходну годину како бисте испланирали учеснике.

Четврти квартал: Унесите извјештаје о примањима за треће тромјесечје. Учесницима пошаљите одговарајуће обавештења, укључујући рате или промене плана сигурне луке 401 (к), квалификовану алтернативу за инвестиције (КДИА) или аутоматски упис. Исправите било које пропусте АДП / АЦП теста и уплатите 10% акцизе.

Текући ЕРИСА захтеви

Неки захтеви ЕРИСА су у току као део администрације плана или покренути догађајима.

Придржавање планског документа: Осигурајте да се управљање планом континуирано придржава услова плана документа. ИРС сматра да свако непоштовање стриктног поштовања услова плана документа буде оперативни квар, који, ако није отклоњен, може резултирати дисквалификацијом плана.

Годишње обелодањивање накнада за судионике: Сви запослени који испуњавају увјете за планове, запослени са престанком запослености и корисници са салдом рачуна морају да добијају обелодањивање накнаде за учеснике сваких 12 месеци.

Обавештење о промени плана: Учесници морају бити обавештени о свим променама плана 30 до 90 дана пре ступања на снагу измене.

Прилика за упис: Сви запослени који су испунили планиране старосне и услужне услове морају имати прилику да се упишу. Они би требали добити све потребне обрасце и упутства, уз Сажетак описа плана и свих применљивих обавештења учесника.

Испуњавање зајма: Осигурајте да се отплаћени зајмови отплаћују у складу са условима плана плана и меницом зајма.

Правовремени депозити: Осигурајте да се одлагања и исплате зајма депонују на време, обично истовремено са депозитима пореза на платне листе.

Водите тромјесечно вођење домаћинства: Исплатите ситне салдо на рачуну за отпуштене запосленике. Обрадите задане вредности зајма и користите било која нераспоређена одрицања.

Иако се већином ових захтева може управљати ТПА-ом, спонзор плана послодавца има фидуцијарну дужност да осигура њихово испуњење и правилно извршење.