Метода просечног дневног биланса
Просјечни дневни биланс је уобичајена рачуноводствена метода која израчунава трошкове камата узимајући у обзир биланс уложеног или дугованог на крају сваког дана обрачунског периода, а не биланс уложеног или дугованог на крају недеље, месеца или године.
Кључне Такеаваис
- Накнаде за камате израчунавају се користећи укупни износ који доспева на крају сваког дана.
- Просјечно дневно стање на рачуну купца креће се од дана када је кредитна картица примила уплату.
- Накнаде за камате по методи просјечног дневног биланса требају бити ниже у односу на методу претходног биланса и веће од мање уобичајеног прилагођеног стања.
Разумевање методе просечног дневног биланса
Савезни закон о зајму (ТИЛА) захтева од зајмодавца да у изјави о условима и условима објављују свој метод израчунавања финансијских трошкова, као и годишње процентне стопе (АПР), накнаде и друге услове. Давање ових детаља олакшава поређење различитих кредитних картица.
ТИЛА дозвољава да се камате на кредитним картицама обрачунавају на различите начине. Најчешће методе су:
- Просечна дневна метода биланса: Да би се израчунали финансијски трошкови, користи се салдо сваког дана циклуса наплате, уместо просечног салда током циклуса наплате.
- Претходни метод биланса: Накнаде за камате се заснивају на дугу на крају почетка циклуса наплате.
- Метода прилагођеног биланса: Оснива финансирање трошкова на дугованом износу на крају текућег обрачунског циклуса након што су књижени кредити и исплате.
Важно
Инвеститор мора схватити како избор рачуноводствених метода које користи институција за израчунавање камата утиче на износ камате депоноване на његов рачун.
Како функционира метода просечног дневног биланса
Просјечни дневни салдо износи сваки дан за обрачунски циклус и дијели се са укупним бројем дана у циклусу наплате. Затим се салдо множи са месечном каматном стопом за процену трошкова финансирања купца - дељење АПР-а власника картице са 12 израчунава месечну каматну стопу.
Просјечно дневно стање на рачуну купца креће се од дана када је кредитна картица примила уплату. Да би проценио преостали салдо, издавалац кредитне картице износи сваки почетни салдо за сваки дан у обрачунском периоду и одузима све уплате по њиховом доласку и све кредите уплаћене на рачун клијента тог дана.
Новчани аванси се обично укључују у просечни дневни биланс. Укупни доспјели дуг може свакодневно варирати због плаћања и куповине.
Пример просечне дневне биланце
Кредитна картица има месечну каматну стопу од 1, 5 одсто, а претходни салдо је 500 долара. 15. дана циклуса плаћања, компанија са кредитним картицама прима и кредитира плаћање клијента у износу од 300 УСД. 18. дан, купац изврши куповину у износу од 100 УСД.
Просечан дневни биланс је (14 к 500) + (16 к 200) = / 30 = (7, 000 + 3200) / 30 = 340 УСД. Што је већа уплата коју купац плаћа и што раније у циклусу наплате купац изврши уплату, ниже се процењују трошкови финансирања.
Метод просечног дневног биланса вс. Прилагођена метода равнотеже вс. Претходни метод равнотеже
Наплата камате коришћењем методе просечног дневног биланса треба да буде ниже од претходни метод биланса , који наплаћује камате на основу износа дуга преноса са претходног обрачунског циклуса у нови обрачунски циклус. С друге стране, метода просечног дневног биланса вероватно ће имати веће трошкове камата од методе прилагођеног биланса, јер последња финансијска накнада заснива на коначном салду периода.
Издавачи картица користе метод прилагођеног биланса много ређе него било просечни дневни билансни метод или претходни метод биланса.
Посебна разматрања
Неке компаније са кредитним картицама претходно су користиле метод двоструког циклуса наплате, процењујући просечни дневни налог купца у последња два циклуса наплате.
Наплата двоструким циклусом може додати значајне трошкове камата клијентима чији просечни салдо варира из месеца у месец. Закон о кредитним картицама из 2009. године забранио је двоциклошко наплаћивање путем кредитних картица.