Банк Цапитал
Капитал банке је разлика између активе банке и њених обавеза и представља нето вредност банке или њену капиталну вредност према инвеститорима. Део активе капитала банке укључује готовину, државне хартије од вредности и зајмове који остварују камате (нпр. Хипотеке, акредитиви и међубанкарски кредити). Одељак пасиве капитала банке укључује резерве за губитке од кредита и било који дуг који дугује. Капитал банке може се сматрати маржом до које се покривају повериоци ако би банка ликвидирала своју имовину.
[Важно: Са становишта регулатора, капитал банке (и нарочито Тиер 1 капитал) је основно мерило финансијске снаге банке.]
Како функционише капитал банке
Капитал банке представља вредност капиталних инструмената банке који могу да апсорбирају губитке и имају најнижи приоритет у исплатама ако банка ликвидира. Иако се капитал банке може дефинисати као разлика између имовине и обавеза банке, националне власти имају своју дефиницију регулаторног капитала.
Главни регулаторни оквир за банкарство састоји се од међународних стандарда које је усвојио Базелски комитет за банкарску супервизију међународним споразумима Басел И, Басел ИИ и Басел ИИИ. Ови стандарди пружају дефиницију капиталног капитала банке који тржишни и банкарски регулатор пажљиво прате.
Будући да банке играју важну улогу у економији тако што прикупљају штедњу и усмеравају их ка продуктивној употреби путем кредита, банкарска индустрија и дефиниција банкарског капитала су строго регулирани. Иако свака земља може имати своје потребе, најновији међународни банкарски споразум Басел ИИИ пружа оквир за дефинисање регулаторног капитала банке.
Према Базелу ИИИ, регулаторни капитал банке је подељен на слојеве. Они се заснивају на подређености и способности банке да апсорбује губитке са оштром разликом капиталних инструмената када је још увек солвентна у односу на банкрот. Редни капитал 1 (ЦЕТ1) укључује књиговодствену вредност обичних акција, уплаћеног капитала и задржане добити умањене за гоодвилл и било које друге нематеријалне вриједности. Инструменти унутар ЦЕТ1 морају имати највећу подређеност и без рочности.
Главни капитал првог реда
Капитал 1 капитала укључује ЦЕТ1 плус остале инструменте који су подређени подређеном дугу, немају фиксно доспеће и немају уграђени подстицај за откуп, а за које банка може у било којем тренутку отказати дивиденде или купоне. Капитал 1 се састоји од капитала и задржане добити. Капитал првог реда намењен је мерењу финансијског здравља банке и користи се када банка мора да апсорбује губитке без престанка пословања.
Основни капитал првог нивоа је примарни извор финансирања банке. Обично држи готово сва акумулирана средства банке. Ова средства се генеришу посебно за подршку банкама када се губици апсорбирају тако да не треба обустављати редовне пословне функције.
Према Базелу ИИИ, минимални коефицијент основног капитала је 10, 5%, који се израчунава дељењем основног капитала банке на укупну имовину засновану на ризику. На пример, претпоставимо да постоји банка са основним капиталом од 176, 263 милијарде долара и имовином прилагођеном ризику у вредности од 1.243 билиона долара. Значи, коефицијент капитала првог реда банке у том периоду био је 176, 263 милијарде долара / 1, 223 билиона долара = 14, 18%, чиме је задовољен минимум захтева Басел ИИИ од 10, 5%.
Главни капитал другог реда
Капитал 2 се састоји од необезбеђеног подређеног дуга и његовог акцијског вишка са оригиналним роком доспећа мањим од пет година умањеном за улагања у неконсолидоване подружнице финансијских институција под одређеним околностима. Укупни регулаторни капитал једнак је збиру основног капитала и нивоа 2.
Капитал 2 укључује ревалоризацијске резерве, хибридне инструменте капитала и подређени орочени дуг, опште резерве за губитке од кредита и неоткривене резерве. Основни капитал 2 је допунски капитал јер је мање поуздан од основног капитала. Капитал 2 се сматра мање поузданим од капитала првог нивоа, јер је теже тачно израчунати и састоји се од средстава која је теже ликвидирати.
У 2019. години, према Базелу ИИИ, минимални коефицијент укупног капитала је 12, 9%, што указује да је омјер минималног капитала 2 нивоа 2%, за разлику од 10, 9% за коефицијент капитала првог реда. Претпоставимо да је та иста банка пријавила капитал другог реда од 32.526 милијарди долара. Коефицијент капитала другог реда за овај квартал износио је 32, 526 милијарди УСД / 1, 223 билиона долара = 2, 62%. Дакле, његов укупни капитални коефицијент износио је 16, 8% (14, 18% + 2, 62%). Према Базелу ИИИ, банка је испунила минимални омјер укупног капитала од 12, 9%.
Кључне Такеаваис
- Капитал банке је разлика између активе банке и њених обавеза и представља нето вредност банке или њену капиталну вредност према инвеститорима.
- Стандарди Басел И, Басел ИИ и Басел ИИИ дају дефиницију регулаторног капитала банке који тржишни и банкарски регулатор пажљиво прате.
- Капитал банке сегментиран је у нивое, а основни капитал је главни показатељ здравља банке.
Књиговодствена вредност акционара
Капитал банке може се схватити као књиговодствена вредност капитала акционара у билансу стања банке. Будући да многе банке ревалоризирају своју финансијску имовину чешће него компаније из других индустрија које имају основна средства по историјској цени, капитал акционара може послужити као разуман проки за капитал банке.
Типичне ставке приказане у књиговодственој вредности капитала акционара укључују преферирани капитал, обичне акције и уплаћени капитал, задржану добит и акумулирани свеобухватни приход. Књиговодствена вредност акционарског капитала такође се израчунава као разлика између имовине и обавеза банке.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.