Могу ли даровати залихе у добротворне сврхе?

Давање залиха, уместо готовине, као донација може у великој мери користити обе стране. Открићете да ће многе добротворне организације, болнице, школе и друге непрофитне организације прихватити акције као поклон или донацију.

Порезне погодности давања залиха у добротворне сврхе

Ако се акција повећала од тренутка куповине, власник може избећи плаћање пореза на капитални добитак донирањем хартије од вредности другој страни. Када се хартија донира добротворној организацији, укупан износ и даље ће бити прихватљив за одбитак пореза. Пошто се избегава опорезивање на донацију акција, давалац ће моћи да донесе већу донацију.

На пример, рецимо да сте желели да дате донацију у износу од 1.000 долара у добротворну организацију. Можете или дати новац или донирати залихе. Претпоставимо да сте купили залихе по оригиналној откупној цени од 700 УСД, али сада вреди 1, 128, 55 УСД. Да бисмо то поједноставили, претпоставимо да је порез на капитални добитак 30% од вредности акција. Продаја акција за готовину нето би зарадила око 1.000 УСД након пореза на капиталну добит (1, 128, 55 - (1, 128, 55 - 700) * 0, 30).

У овом случају, у вашем случају не би требало да буде важно да ли донирате целокупну залиху или дајете готовину, јер ће вас оба избора коштати 1.000 долара. Међутим, добротворне организације могу добити више користи од донације акција, јер ће добити поклон у вредности од 1, 128.55 УСД, уместо 1.000 УСД у готовини.

Једна ствар коју треба напоменути, ако држите залиху дуже од године дана пре него што је дате, тада можете да одузмете пуну тржишну вредност дарованих акција. У супротном, ако се одржао мање од годину дана, ваш одбитак је ограничен на бази трошкова.

У међувремену, ако држите акције које тргују за мање него што сте их платили, обично је боље прво продати пре него што донирате новац у добротворне сврхе. То вам омогућава да губитак узмете у пореске сврхе.

Саветник увид

Цхрис Харди, ЦФП®, ЦхФЦ, ЕА, ЦЛУ
Парамоунт Инвестмент Адвисорс, Инц., Суванее, ГА

Један од најбољих начина давања у добротворне сврхе јесте кроз високо цењене залихе. Ево како то функционише:

Обратите се добротворној организацији којој желите да дарујете. Многи ће имати брокерски рачун код једне од већих брокерских кућа. Даће вам жична упутства за пренос залиха. Обавезно проверите да ваша брокерска кућа зна да не желите да продате акције, већ бисте желели "трансфер у натури" добротворној организацији. На овај начин добротворне организације могу продати акције и средства користити у добротворне сврхе, а да не морају да плаћају порез на добитак.

Ако имате залихе са уграђеним губитком, не донирајте је "у натури". Уместо тога, продајте залихе и узмите губитак на личној пореској пријави. Дајте приход у добротворне сврхе, који ће ићи на ваш распоред А као детаљни одбитак.