Да ли прелазак на виши порески оквир може да има нижи нето приход?

Многи људи мисле да ће се, када се њихови приходи повећају довољно само да их потисну у виши порезни разред, њихова укупна плата за кућне потребе или нето плата смањити. Његова претпоставка је нетачна! Будући да Сједињене Државе имају прогресивни или гранични систем пореских стопа, када вас повећање прихода гурне у виши порески круг, ви плаћате само вишу пореску стопу на онај део вашег прихода који премашује праг прихода за следећу највишу Пореска стопа. Другим речима, не брините! Ако вам плати више, може вас гурнути у виши порезни круг, али неће довести до ниже плаће од куће.

Кључне Такеаваис

• У САД постоји систем маргиналног опорезивања, у којем порески заграде описују стопу пореза на доходак подлежу само оном дохотку оствареном у том оквиру.
• Дакле, ако зарадите 40.000 УСД у 2019. години, првих 9.700 долара не подлијеже опорезивању, сљедећих 29.774 долара опорезат ће се са 12%, а преосталих 525 УСД са 22%.
• Стога, плаћање више и прелазак у виши порезни разред НЕЋЕ узроковати да имате нижи нето приход!

Пример маргиналног опорезивања

Овај је концепт лакши за разумевање на примеру. За пореску годину 2019, појединачни порески обвезници подлежу следећем савезном распореду пореза на доходак:

Стопа по приходу

• 10% од 0 до 9 700 УСД
• 12% од 9.701 до 39.475 долара
• 22% од 39.476 до 84.200 УСД
• 24% од 84, 201 до 160 725 УСД
• 32% од 160 726 до 204 100 УСД
• 35% од 204.101 до 510.300 УСД
• 37% $ 510.301 или више

Претпоставимо да добијете повишицу и ваша годишња зарада се повећа са 39.000 на 41.000 долара. Многи људи погрешно мисле да ће они, док су претходно платили порез од 12% од 39.000 УСД, или 4.680 УСД, остављајући им 34.320 УСД у случају преузимања кућа, након повећања плата и промене пореског оквира платити порез од 22% на 41.000 УСД, или 9.020 долара, што им оставља 31.980 долара за надокнаду код куће.

Да је то тачно, морали бисмо да извршимо пажљиве прорачуне пре него што донесемо одлуку да ли ћемо прихватити повишицу од послодавца. Срећом, порески систем не функционира на овај начин.

Начин на који гранични порезни систем функционише је да плаћате различите пореске стопе на различитим деловима вашег прихода. Први долари које зарадите опорезују се по најнижој стопи, а последњи долари који се зарађују опорезују се по највишој стопи. У овом случају платили сте 12% пореза на првих 39.475 УСД који сте зарадили (4.739 $). На преосталих 1.525 долара прихода (41.000 до 39.475 долара) плаћали сте порез од 22% (335 долара). Ваш укупни порез био је 5, 074 УСД, а не 9, 020 УСД. Док је ваша гранична пореска стопа била 22%, ваша ефективна пореска стопа била је нижа, 12, 4% (5, 072 УСД / 41, 000 УСД).

Дакле, када се ваш приход повећа са 39.000 на 41.000 УСД, још увек сте веома близу 12-постотног пореза у поређењу са којим сте били пре повишице.

Ради једноставности, из овог смо примера изузели пореске одбитке, али у стварности би вам стандардни одбитак или одбијени одбитци могли да дају нижу пореску стопу од онога што смо овде приказали.

Дакле, следећи пут када добијете повишицу, не дозволите да забринутости због порезних скупина одузму ваше одушевљење. Заиста ћете кући узети више новца на свакој платној листи.

Саветник увид

Стеве Станганелли, ЦФП®, ЦРПЦ®, АЕП®, ЦЦФС
Цлеар Виев Веалтх Адвисорс, ЛЛЦ, Амесбури, МА

У зависности од вашег прихода, пре и после, можда ћете бити на корак између маргиналних пореских разреда. Прелазећи линију на вишу границу, установит ћете да се налазите на алтернативној територији са минималним порезом на којој такође можете изгубити одређене одштетне одбитке. У зависности од састава дохотка (зарађеног у односу на инвестицију) и износа, ваш приход би могао да буде подложан порезу на социјално осигурање од 6, 2% и порезу од 1, 45% за Медицаре.

Чешћа ситуација је да ће се ваша маргинална стопа повећавати када порасте ваш прилагођени бруто приход. Вероватно ћете имати више прилива новца, али ваша ефективна стопа пореза ће бити већа.

Ако су ваши приходи довољно високи, можда ћете забележити повећање новчаног тока јер више није потребно да плаћате у социјално осигурање. Зараде од којих се то опорезује су ограничене.