Изложеност капиталних добитака (ЦГЕ)
Изложеност капиталним добицима је процена у којој је мери акционарски фонд или друга слична средства инвестиционог фонда апрецијација или амортизација. Изложеност капиталним добицима може имати пореске последице за инвеститоре.
Разумевање изложености капиталним добицима (ЦГЕ)
Позитивна изложеност капиталним добицима значила би да је имовина у фонду апресирала и да ће акционари морати да плаћају порез на остварени добитак на апрецијативној имовини. Негативна изложеност значи да фонд има пренос губитака који може умањити део капиталних добитака.
Израчунато као:
На пример, акцијски фонд са милион акција тренутно поседује имовину у вредности од укупно 100 милиона долара. Пре шест месеци имовина је била вредна само 50 милиона долара, а фонд још увек има 10 милиона долара губитака који се могу пренети даље. У овом случају изложеност капиталном добитку износи 40% или, другим речима, ако менаџер фонда оствари добитке, сваки инвеститор ће морати да плати порез на капитални добитак од 40 УСД.
Капитални добитак
Капитални добитак је пораст вредности капиталног средства (инвестиције или некретнине) који му даје већу вредност од куповне цене. Добит се не реализује док се средство не прода. Капитални добитак може бити краткорочан (годину дана или краће) или дугорочан (више од једне године) и мора се захтевати од пореза на доходак.
Иако су капитални добици углавном повезани са залихама и фондовима због инхерентне нестабилности цена, капитални добитак се може догодити на било ком обезбеђењу које се продаје по цени већој од куповне цене која му је плаћена. Остварени капитални добици и губици настају када се нека имовина прода, што покреће опорезовани догађај. Нереализовани добици и губици, који се понекад називају папирним добицима и губицима, одражавају повећање или смањење вредности инвестиције, али још нису покренули опорезовани догађај.
Капитални губитак настаје када постоји пад вредности капиталне имовине у поређењу са куповином цене средства.
Порез на капиталну добит
Порез на капиталну добит је порез на добит остварену продајом имовине која није залиха и која је била већа од износа оствареног продајом. Најчешћи капитални добици остварују се продајом акција, обвезница, племенитих метала и имовине. Нису све земље примениле порез на капиталну добит, а већина има различите стопе опорезивања за појединце и корпорације.
Порез наплаћује држава преко трансакција, дивиденди и капиталних добитака на берзи. Међутим, ове фискалне обавезе могу варирати од надлежности до надлежности.
У Сједињеним Државама, уз изузетак, појединци и корпорације плаћају порез на доходак по нето укупном износу од свих капиталних добитака. Краткорочни капитални добици опорезују се по вишој стопи: обичној стопи пореза на доходак. Пореска стопа за физичке особе на „дугорочни капитални добитак“, што је добитак на имовини која се задржавала дуже од једне године пре продаје, нижа је од обичне стопе пореза на доходак, ау неким пореским оквирима нема порез на такву добит.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.