Најчешћа питања о плановима за пензионисање

Разумевање ограничења доприноса и пореских питања која утичу на ваше пензионе планове може вам помоћи не само да избегнете скупе грешке, већ и да искористите расположиве бенефиције. У већини случајева појединцима се саветује консултација са надлежним пореским стручњаком како би се утврдиле погодности које се могу односити на њихове посебне ситуације. Овде се бавимо уобичајеним питањима која постављају власници предузећа и они који раде од послодаваца спонзорисаних пензионих планова, као и питања која се односе на појединачног пореског обвезника. Имајте на уму, ипак, да бисте се консултовали са својим пореским стручњаком ако вам је потребна специјализованија помоћ.

Запослени са послом
Питање :
Радим за корпорацију која пружа план 401 (к) у којем учествујем. Али пружам и консултантске услуге са стране. Да ли могу да успоставим пензиони план за своје консултантске послове и ако постоји, како на доприносе плану утиче моје учешће у пензионом плану мог послодавца?

Одговор :
Можете успоставити пензиони план за свој посао ако је ваша једина веза са послодавцем та што радите за компанију и немате власништво у компанији. С изузетком, на доприносе плану утврђеном за ваше консултантско пословање не утичу доприноси плану вашег послодавца 401 (к). Изузетак се односи на доприносе за одлагање плата.

Границе доприноса за одлагање плаће примјењују се на индивидуалној основи (по особи), а не на плану. То значи да без обзира на број планова у којима учествујете, не можете да одложите доприносе веће од 17.500 УСД. Ако имате најмање 50 година до краја године, можете уплатити доприносе у износу од 5.500 долара.

На пример, реците да имате 35 година и одложите 5.000 долара на план 401 (к) који вам је послодавац спонзорисао за 2013. Можете одложити не више од 12.500 долара (17.500 - 5.000 долара) за план који усвојите за ваше предузеће ако има карактеристика одлагања плате

Правила за оно што се назива годишњим додавањем су различита јер се примењују на основу послодавца. Правило годишњег додавања ограничава доприносе учесника у оквиру плана дефинисаног доприноса на 100% компензације учесника или 51, 000 УСД, шта год је мање. Ограничење од 51 000 УСД односи се на пореску 2013. годину, али се лимит индексира за инфлацију у корацима од 1000 УСД. ИРС шаље обавештење у последњем кварталу сваке године у коме ће назначити да ли ће се лимит повећати за следећу годину. Ових 51.000 долара укључује доприносе за одлагање плата и доприносе послодаваца, као што су подјела и подјела доприноса. Пошто се ограничење годишњег додавања односи на послодавца, а ваш консултантски посао је одвојени послодавац од корпорације са којом сте редовно запослени, можете да допринесете до 51 000 УСД за сваки план. (За више увида, погледајте Власници предузећа: Правила за квалификоване планове пензионисања .)

Пример
Реците да зарађујете 250.000 УСД од свог послодавца и да план вашег послодавца 401 (к) укључује функцију поделе добити, што је врста дефинисаног доприноса. Можете примити до 51 000 УСД за 2012. годину у свој план за поделу зараде од 401 (к)), који се може састојати од доприноса за одлагање плата и доприноса послодаваца, попут поделе добити и одговарајућих доприноса.

Поред тога, јер се правила о годишњим додавањима примјењују засебно на сваки план, доприноси за пензиони план који усвојите за ваше пословање могу износити до 51 000 УСД, чиме ваш збирни допринос буде ограничен на 102 000 УСД, плус додатних 5 500 УСД ако навршите 50 година до краја 2013. Имајте на уму да су доприноси послодаваца, попут доприноса за поделу добити, плану који усвојите за ваше пословање ограничени на 25% плата за В-2 које сами плаћате ако је ваше предузеће основано, или 20 % од ваше модификоване нето добити ако је ваше предузеће самостално власништво или партнерство, плус доприноси за одлагање плата. Поред тога, укупни доприноси послодаваца и одлагања плата плану који усвојите за ваше пословање не смеју прелазити 100% од накнаде коју добијате од свог пословања.

Правила која се тичу ограничења доприноса за више планова за више предузећа су различита ако предузећа имају заједничко власништво или повезаност. У таквим случајевима, појединци се морају консултовати са надлежним пореским стручњаком или администратором плана како би утврдили важећа правила.

Давање доприноса и одлагање плаће за два плана
Питање :
Ако учествујем у два плана које спонзорише послодавац, да ли могу да пружим допринос за одлагање плата обема?

Одговор :
Да. Међутим, доприноси за одлагање плата су углавном ограничени на један збирни износ за годину. На пример, за пореску 2013. годину можете уплатити доприносе за одлагање плаће до 17.500 УСД плус додатни износ за надокнаду од 5.500 УСД ако навршите 50 година старости до 31. децембра 2013. Овај износ се може поделити на више пензионих планова у којима учествујете под условом да укупни доприноси за одлагање плата свим плановима не пређу 17.500 УСД плус надокнаду.

Изузетак се односи на одлагање планова за 457 јер такви износи нису класификовани као одлагање плата према Интернету. Као такав, ако учествујете у плану 403 (б) или 401 (к) и такође учествујете у владином плану 457 (б), можете одложити 17.500 УСД плус надокнаду до 401 (к) или 403 (б) плана, и исти износ за план 457 (б), под условом да ваши збирни доприноси било којем од плана не прелазе 100% надокнаде примљене од послодавца који спонзорише план. На пример, ваш збирни допринос 403 (б) не може бити већи од 100% надокнаде коју добијате од послодавца који одржава план 403 (б).

Проширења рокова за доприносе ИРА-е
Питање :
Поднео сам захтев за продужење да поднесем пријаву пореза на доходак до 15. августа 2013. Могу ли да свој допринос за ИРА за 2012. годину дам до 15. августа 2013. године?

Одговор :
Не. Рокови за пријаву пореза не односе се на доприносе ИРА-е. Ваши доприноси за ИРА морају бити извршени до рока за пријаву пореза, не укључују продужетак.

Рок за поновну карактеристику доприноса ИРА-е
Питање : Донео сам 3000 долара за свој традиционални ИРА за прошлу пореску годину. Недавно сам се срео са својим финансијским планером, који ми је објаснио да имам право на допринос Ротх ИРА-а за прошлу годину и да би било корисније третирати тај износ као допринос Ротх ИРА-е. Пошто сам већ поднео пореску пријаву до рока до 15. априла, да ли сада могу да променим допринос за Ротх допринос у јулу?

Одговор :
Да. Будући да сте поднели пореску пријаву до рока, добијате аутоматско продужење од шест месеци да поново промените свој прошлогодишњи допринос у ИРА-и. То значи да ваш скрбник ИРА-е мора примити ваша упутства за поновну карактеристику до 15. октобра текуће године. Обавезно се распитајте са старатељем како бисте утврдили одговарајуће захтеве за документацијом. (За више увида, погледајте Рехарацтеризинг иоур ИРА Цонтрибутион ор Ротх Цонверсион .)

Пошто сте већ поднели прошлогодишњу пореску пријаву, а она није укључивала рекарактеризацију, морате поднети измењену пореску пријаву (образац ИРС 1040Кс). Генерално, образац 1040Кс мора бити поднесен у року од три године од датума када сте поднели оригинални поврат или у року од две године од датума када сте платили порез на доходак, овисно о томе шта је касније. Ако сте поднели пореску пријаву прерано, и даље се сматра да је поднета до датума рока плаћања. Требало би да проверите код свог пореског стручњака или свог државног органа за пријављивање пореза да ли требате поднети измењену пореску пријаву.

Закључак
Надамо се да су вам ова питања и одговори били корисни. Имајте на уму, међутим, да горе наведене информације дају само опште смернице и не треба их узимати као пореске савете, правне савете, услуге финансијског планирања или услуге планирања имовине.