Компоненте управљања обртним капиталом

Ефикасно управљање обртним средствима осигурава профитабилност и опште финансијско здравље предузећа. Обртна средства су новчана средства која компаније користе за рад и вођење својих организација. Ефикасно управљање обртним капиталом осигурава да компанија увек одржава довољан новчани ток да испуни своје краткорочне оперативне трошкове и краткорочне дужничке обавезе.

Елементи обртног капитала које инвеститори и аналитичари процењују да би проценили компанију одређују новчани ток компаније. Ти елементи су новац који улази, новац излази и управљање залихама.

Деконструисано управљање обртним капиталом

Ефикасно управљање обртним капиталом захтева координацију неколико задатака као што су управљање краткорочним инвестицијама, одобравање кредита купцима и наплата по овом кредиту, управљање залихама и управљање дуговима. Ефикасно управљање обртним капиталом захтева и добијање поузданих новчаних прогноза и тачних података о трансакцијама и салдома банака.

Ако предузеће нема довољно новца за плаћање својих текућих трошкова, можда ће морати да поднесе захтев за стечај, да прође реструктурирање продајом имовине, реорганизацијом или ликвидацијом. Супротно томе, ако неко предузеће улаже прекомерно у готовину и ликвидну имовину, то може бити лоше коришћење ресурса компаније.

Кључне Такеаваис

• Управљање обртним капиталом је кључно да би се осигурало да компанија одржава довољан новчани ток да испуни своје краткорочне оперативне трошкове и обавезе.
• Елементи обртног капитала су новац који долази, новац одлази и управљање залихама.
• Компаније такође морају да припреме поуздане прогнозе готовине и да одржавају тачне податке о трансакцијама и билансима банака.
• Ако компанија не може да испуни своје краткорочне обавезе, може се суочити са стечајем, а задржавање прекомерне ликвидне имовине или готовина можда неће бити најбоља употреба ресурса.

Ово су три главне компоненте повезане са управљањем обртним капиталом:

1. Потраживања

Потраживања доспевају у приход - оно што купци и дужници дугују компанији за прошлу продају. Предузеће мора правовремено да наплати своја потраживања тако да може да користи та средства да подмири своје дугове и оперативне трошкове. Потраживања се појављују као имовина у билансу стања предузећа, али не постају имовина док се не наплате. Неподмирена продаја дана је показатељ који аналитичари користе да би проценили да компанија поступа са потраживањима. Метрика открива просечан број дана које предузећу треба да прикупи приходе од продаје.

2. Обвезници плаћања

Доспјела потраживања је износ који компанија мора да исплати у кратком року и кључна је компонента управљања обртним капиталом. Компаније настоје да уравнотеже плаћања са потраживањима како би одржале максимални новчани ток. Предузећа могу одлагати плаћања све док је то разумно могуће с циљем одржавања позитивних кредитних рејтинга уз одржавање добрих односа са добављачима и повериоцима. У идеалном случају, просечно време компаније за наплату потраживања је знатно краће од просечног времена за измирење обавеза.

3. Инвентар

Залиха је основна имовина компаније коју претвара у приходе од продаје. Стопа којом компанија продаје и надопуњава свој инвентар мерило је њеног успеха. Инвеститори такође сматрају да је стопа промета залиха показатељ снаге продаје и колико је компанија ефикасна у куповини и производњи. Низак инвентар значи да је компанији у опасности да се изгуби у продаји, али прекомерно висок ниво залиха може бити знак расипне употребе обртног капитала.

Управљање обртним капиталом укратко

Управљање обртним капиталом представља однос између краткорочних средстава фирме и њених краткорочних обавеза. Циљ управљања обртним капиталом је осигурати да компанија може себи приуштити свакодневне оперативне трошкове, истовремено инвестирајући имовину компаније на најпродуктивнији начин. Добро вођена фирма управља својим краткорочним дугом и текућим и будућим оперативним трошковима кроз управљање обртним средствима, чији су састојци залихе, потраживања, дуговања и готовина.