Одбитак губитака од ваше ИРА инвестиције

Сви се надамо да ће наше инвестиције донети профитабилне приносе. И док на неким инвестицијама можете добити загарантоване резултате, као што су сертификат о депозитима и фондовима на новчаном тржишту, ове инвестиције обично дају нижи потенцијални поврат од улагања високог ризика. Као такви, можда бисте радије неке ризичније инвестиције, али прилика за већи поврат долази са већим потенцијалом за губитке. На редовним инвестиционим рачунима у којима порези нису одложени, губици од улагања могу се укључити у вашу пореску пријаву. Међутим, губици од улагања у ИРА-ове могу се тражити само ако су испуњени одређени строги захтеви.

Повлачење биланса за потраживање губитака

Да бисте захтевали губитак од улагања ИРА-е, морате повући целокупан биланс из свих својих ИРА-а истог типа. На пример, ако се губитак догодио у традиционалном, СЕП или СИМПЛЕ ИРА, морате да повучете преостале из свих својих традиционалних, СЕП и СИМПЛЕ ИРА (у даљем тексту заједно називају се традиционални ИРА). Ако је губитак настао у Ротх ИРА-у, морате повући преостале рачуне из свих Ротх ИРА-ова да бисте укључили губитак у своју пореску пријаву.

Традиционални губици ИРА-е

Можете одбити своје традиционалне губитке од ИРА само ако је укупни салдо који сте повукли мањи од износа након опорезивања (основних износа) у традиционалним ИРА-има. Ваша основа за ИРА приписује се ненаплативим доприносима и пребацивањима износа након опорезивања из квалификованих планова, 403 (б) рачуна и 457 (б) планова.

Морате поднети образац ИРС 8606 да бисте утврдили основу износа који подижете из традиционалних ИРА-ова. Образац 8606 служи и да назначи ИРС-у који део вашег повлачења се приписује износима након опорезивања и износ који испуњава услове за тражење губитка у пријави пореза. Образац 8606 и пратећа упутства доступни су на ввв.ирс.гов.

Пример 1 На почетку 2017. године, Тимов збирни традиционални биланс ИРА износи 20.000 долара, од чега се 15.000 долара приписује износима након опорезивања. До 31. децембра 2017, инвестиције у Тимове традиционалне ИРА-е изгубиле су 8.000 долара, остављајући његов салдо на 12.000 долара. Овај износ је мањи од основног износа од 15.000 УСД, тако да Тим може испунити услове за тражење губитка ако повуче свој укупни традиционални ИРА биланс. Његов одбитак била би разлика између износа који је повукао (12.000 долара) и његовог основа. Ево како се утврђује одбитак: 20.000 УСД (5. јануара традиционални ИРА биланс) - 8.000 УСД (губици током године) = 12.000 УСД (31. децембра традиционални биланс ИРА) 15.000 УСД (основни износ) - 12.000 УСД (салдо 31. децембра) = 3.000 УСД (одбитак за традиционалне губитке ИРА)

Ротх ИРА Губици

Иста правила примјењују се на Ротх ИРА-ове: Потраживање Ротх ИРА-ових губитака на вашој порезној пријави дозвољено је само ако је укупан износ Ваших средстава Ротх ИРА-а повучен и повучени износ мањи од основе у Ротх-овим ИРА-има.

Пример 2 На почетку 2017. године, Тим-ови Ротх ИРА стања су 10.000 УСД, од чега се 6.000 УСД приписује зарадама, а 4.000 УСД прилозима. Будући да доприноси Ротх ИРА-а нису одбитни, сви доприноси се сматрају износима након опорезивања (основни износи). Током 2017. године, Тимове инвестиције Ротх ИРА изгубиле су 2.000 долара, остављајући свој биланс на 8.000 долара. Овај износ је већи од основног износа од 4.000 УСД; ако Тим повуче читав Ротх ИРА биланс, неће моћи да унесе губитке у своју пореску пријаву: 10.000 УСД (биланс Ротх ИРА 5. јануара) - 2.000 (губици) = 8.000 (салдо 31. децембра) 4.000 (основни износ) - 8.000 УСД (салдо 31. децембра) = - 4.000 УСД (без одбитка)

Подношење захтева за губитак

Порески обвезници могу тражити губитак као разни одбитак по детаљима, под условом ограничења од 2% прилагођеног бруто дохотка које се односи на одређене разгранате одбитке по табели у Прилогу А, Образац 1040. Сви такви губици се додају у опорезиви приход у сврхе обрачуна алтернативног минималног пореза. "Одбитак губитака у ИРА-у најбоље функционише ако сте старији од 59½ да бисте избегли 10% рану казну за дистрибуцију", каже Даве Антхони, ЦФП®, РМА®, председник и менаџер портфеља, Антхони Цапитал, ЛЛЦ, Броомфиелд, Цоло.

Доња граница

Обавезно се посаветујте са својим финансијским саветником и пореским стручњаком пре него што одлучите да повучете свој биланс ИРА-а, посебно ако је једина сврха извршења повлачења захтев за губитком на пореској пријави. Ваш порески стручњак ће моћи да утврди да ли испуњавате услове за тражење губитка. И ваш финансијски саветник би вам требао бити у могућности да вам помогне да утврдите да ли има смисла да повучете све своје биланце ИРА-е. Једном када нестану из ваше ИРА, више неће моћи расти одложено од пореза (за традиционалне рачуне ИРА) или ослобођено од пореза (за Ротхс). Такође би требало да анализира ваше шансе за надокнаду губитака у ИРА-и, док ви и даље уживате у том одложеном или пореском расту.

Такође, Антхони каже да „саветник може да вам помогне да пронађете друге одбитке за које можда нисте свесни да бисте их могли укључити у своје планове, као што су добротворни прилози, прикупљање пореза и саветодавне таксе“.