Одрицање наслеђених средстава плана

Као што се можда чини, постоје неки корисници који радије не примају наслеђену имовину. Разлози су различити. Корисник често жели да имовина буде дата неком другом. Други пут првобитни корисник не жели да буде опорезован на имовину.

Ако размишљате да одбијете појединачни пензиони рачун (ИРА) или други наслеђени пензијски план, морате да разумете ефекат вашег одрицања од одговорности и поступак који морате следити да бисте осигурали да ваша одрицања од одговорности квалификују савезни и државни закон.

Кључне Такеаваис

• Ако корисник правилно одустане од наслеђене имовине за пензионисање, њихов статус корисника у потпуности се поништава.
• Одрицање од наслеђене имовине није само због избегавања пореза. У неким случајевима, корисници се одричу имовине, тако да други одређени појединци добијају имовину.
• Изјава о одрицању одговорности која не испуњава основне захтеве према савезном и државном закону може проузроковати штетне последице за особу која се одриче имовине, као и све кориснике.

Разлози за одрицање од насљедне имовине

Ако корисник правилно одустане од наслеђене имовине за пензионисање, њихов статус корисника потпуно се поништава - то је као да никада није био одређени корисник. Стога, овај појединац неће дуговати савезни порез или порез на имовину. Уместо тога, корисник који је наследник биће одговоран за плаћање свих пореза који доспевају на тај износ.

Одрицање од наслеђене имовине није само због избегавања пореза. У неким случајевима, корисници се одричу имовине, тако да други одређени појединци добијају имовину. Међутим, корисник који се одриче имовине мора бити свјестан ефекта одрицања одговорности, посебно ако је намјера да одређени појединац постане корисник насљедник.

Пример

Јохн је свог сина Тима одредио за јединог корисника имовине у свом пензионом плану. Јохн умире неколико година касније. Тим остаје да наследи новац, али ако то учини, више неће моћи да прима помоћ за студенте на факултету. Тим одлучује одбити имовину. Тим се, дакле, правилно одриче имовине и према њему се поступа као да никада није био одређени корисник.

Важно је напоменути да би, ако је Јохн одредио непредвиђеног корисника, та особа (или ентитет) постала корисник наследник.

Квалификовани одрицања од одговорности

Корисник такође може одлучити да одбије само проценат наслеђене имовине. Ово је прихватљиво ако изјава о одрицању одговорности испуњава одређене захтеве. Изјава о одрицању одговорности која не испуњава основне захтеве савезног и државног закона могла би проузроковати штетне последице за особу која се одриче имовине и све особе које су корисници као резултат одрицања одговорности. Следе захтеви које треба испунити да би се одустало од одговорности:

• Корисник мора да пружи неопозиво и неквалификовано одбијање да прихвати имовину.
• Одбијање мора бити у писаном облику.
• Документ се мора доставити на скрбнички рачун рачуна касније од сљедећег:
• Девет месеци након што умире власник рачуна за пензију.
• Девет месеци након што корисник напуни 21 годину ако умре 21 година када умре власник пензионог рачуна.
• Корисник не сме прихватити ниједну наслеђену имовину пре одрицања од одговорности.
• Имовина мора пренијети кориснику насљеднику без икаквих упута од стране особе која даје изјаву о одрицању одговорности.

Неке државе захтевају да се одрицање од одговорности укључи у одређену изјаву која каже да особа која се одриче имовине није изложена никаквом стечајном поступку. Свако ко се одриче имовине треба да потражи правни савет о законима своје државе пребивалишта.

Неке државе захтевају да се одрицање од одговорности укључи у одређену изјаву која каже да особа која се одриче имовине није изложена никаквом стечајном поступку.

Завршне мисли: Документација

Не постоји посебан образац или документ који појединац мора попунити да би одузео наслеђену имовину. Писмо је обично довољно под условом да испуњава горе наведене захтеве. Да би се осигурало да скрбник / скрбник пензијског рачуна уважава посебне захтеве, појединачно одрицање имовине треба проверити са старатељем / повериоцем у вези са начином на који се са тим захтевима треба поступати.

Разговарајте са својим порезним стручњаком како бисте сазнали под којим околностима би могле настати пореске последице приликом одрицања од наслеђене имовине. То се можда не односи на вас, али може се односити и на наследника корисника. Неки одрицања од одговорности могу захтевати судско одобрење ако је, на пример, појединац који се одриче имовине умно онеспособљен или малолетник.

Корисници који разматрају одрицање имовине морају потражити правни савјет како би осигурали да њихови одрицања од одговорности испуњавају савезне и државне потребе.