Како се преврнути на 401 (к)

Када напустите посао, морате одлучити шта ћете радити са 401 (к). Ваши избори: Оставите га тамо где јесте (ово има смисла ако вам се свиђају опције инвестирања које нуди план), пребаците га на квалификовани пензиони план код новог послодавца ( ако добијете нови посао и нови послодавац прихвати роллове и волите опције улагања у новом плану) или је пребаците на властити ИРА (ако желите максималну контролу над могућностима улагања). Ако желите да пребаците средства са свог 401 (к) на квалификовани план новог послодавца или у вашу ИРА, имате две могућности, свака са својим предностима и недостацима и неким борбама које треба узети у обзир.

Дирецт Ролловер

Ако ваш пензиони план за вас врши расподелу, замолите повереника плана да изврши исплату другом квалификованом пензионом плану или ИРА-у, што је директно пребацивање. Обично морате да испуните неке папирологије којом се потврђује да желите да администратор или скрбник плана (особа задужена за план) изврше овај пренос. Можете пребацити преко целог или само дела средстава прихватљивих за дистрибуцију.

• Прос. Обично на расподјелу квалифицираног пензионог плана подлијеже аутоматски порез одбитка од 20%, али директно пребацивање избјегава задржавање. Чак и ако вам план пошаље чек, све док се плаћа новом плану или ИРА-у, он се третира као директно пребацивање и нема задржавања.
  
• Цонс. Можда ће требати времена док повереник може да обради вашу папирологију и упути средства на нови план.
  

Посебна пажња за акције предузећа: Ако ваш рачун садржи залихе послодаваца, прелазак са акцијама можда неће бити добар потез; делимично превртање може бити и боље. Ево зашто: Акција има нето нереализовану апрецијацију (НУА), што је разлика између првобитног трошка и његове тренутне фер тржишне вредности. Ако пребаците залихе, изгубите потенцијалну пореску корист од претварања обичног дохотка у преференцијално опорезовани капитални добитак. Преласком на тржиште, евентуална дистрибуција која произлази из залиха опорезује се као обични приход.

Супротно томе, ако узмете тренутну расподјелу залиха (која се назива стварна дистрибуција), платит ћете обичан доходак (и 10% казне ако сте млађи од 59½) на првобитни трошак залиха, али позиционирајте се касније за повољни порески третман. НУА, плус сва будућа процена, биће опорезовани као капитални добици када на крају продате акције.

60-дневни прелазак

Можете извршити пребацивање тако што ћете депоновати средства која добијате као расподелу од 401 (к) у други квалификовани пензиони план или у ИРА. Пребацивање се може завршити потврђивањем чека који вам је направљен са 401 (к) или депоновањем средстава на сопственом (не-ИРА) рачуну, а затим писањем чека на том рачуну који се плаћа на новом плану или ИРА. Имате 60 дана од дана када сте примили дистрибуцију до завршетка преласка.

Прос

Краткорочно имате контролу над средствима и можете их користити пре него што завршите ролловер. На пример, ако су вам потребна средства за одређену сврху (нпр. Плаћање рачуна за порез за годину дана), можете да користите дистрибуцију и нећете наплаћивати порез на доходак све док смислите друга средства за довршавање преноса период од 60 дана

Цонс

Дистрибуција је подређена аутоматском порезу по одбитку од 20%. Ако узмете дистрибуцију и одлучите се да направите потпуно превртање, мораћете да набавите 20% из свог џепа да бисте довршили пребацивање; надокнадит ћете овај износ кад поднесете порезну пријаву.

На пример, рецимо да имате 40 000 УСД у 401 (к) и желите да преузмете потпуну дистрибуцију. План ће вам послати 40.000 УСД (50.000 - 20% од 50.000 УСД). Да бисте направили потпуни прелазак тако да не бисте дуговали било који тренутни порез на дистрибуцију, мораћете да искористите добијених 40 000 УСД плус 10 000 УСД сопственог новца да бисте довршили пребацивање. Када поднесете поврат, задржани износ од 10 000 долара је порески кредит који можете добити као повраћај новца. Други недостатак је тај што је превише лако пропустити рок од 60 дана за прелазак, упркос добрим намерама.

Ако то учините и не можете добити продужење од ИРС-а, дугујете порез на доходак од дистрибуције. Шта више, ако сте млађи од 59½, дугујете 10% рану казну расподјеле, осим ако не покажете да сте средства користили у сврху која је ослобођена од казне (нпр., Инвалид сте). Напомена : Ако расподјела укључује доприносе након опорезивања које сте уплатили на одређени рачун (Ротх ИРА-ова карактеристика коју послодавци додају на 401 (к)), само зарада од тих доприноса опорезује се и подлијеже казни ако то не учините ' довршите пребацивање на време.

Пребацивање у Ротх ИРА

Ротх ИРА-ови омогућавају вам да прикупите средства која ће вам у будућности бити опорезована. Можете пренети неке или све своје 401 (к) у Ротх ИРА. Међутим, овај прелазак неће избјећи тренутни порез. Тренутно ћете бити опорезовани на део који иде у Ротх ИРА. То се сматра Ротх ИРА конверзијом (на исти начин као да сте традиционални ИРА претворили у Ротх ИРА).

Доња граница

Ако је вредност вашег рачуна од 401 (к) испод 1.000 долара, повереник може да одлучи да вам исплати средства, без обзира на ваше жеље; средства ће бити опорезована порезом по одбитку од 20%. Ако је вредност између 1.000 и 5.000 долара, повереник може да положи новац у ИРА под вашим именом, осим ако се не одлучите за дистрибуцију. За веће рачуне, на вама је да донесете одлуку. Када сте у недоумици, консултујте се са финансијским саветником. За повезани увид прочитајте о коришћењу средстава заснованих на старосној доби у 401 (к) и шта урадити ако максимизирате 401 (к).