Да ли корисници плаћају порез на животно осигурање?

Генерално гледано, када корисник полиса животног осигурања прима накнаду за случај смрти, тај се новац не убраја у опорезиви доходак и корисник не мора да плаћа порез на њега.

Међутим, постоји неколико ситуација у којима се корисник опорезује неким или читавим приходима полиса. Ако се осигураник одлучи да накнаду не исплати одмах по његовој смрти, већ је осигуравајуће друштво одређено одређено време, корисник ће можда морати да плати порез на камате остварене током тог периода. Када се имање исплаћује на име смрти, особа или особе које наследе имање можда ће морати да плате порез на имовину на њему.

Кључне Такеаваис

• Обично нема дугованих пореза када корисник полиса животног осигурања прима накнаду за случај смрти; међутим, постоји неколико изузетака.
• Ако је осигураник договорио да осигуравајуће друштво држи полису неколико месеци пре него што га пренесе на корисника, тада ће камата зарађена у том прелазном периоду обично бити опорезована.
• Ако је осигураник учинио корисником полисе имовину, а не физичку особу, тада ће особа или људи који наследе имовину можда морати да плате порез на некретнине.

Приходи од камата

Приходи зарађени у облику камате готово су увек опорезивани у неком тренутку. Животно осигурање није изузетак. То значи да када корисник добије приход од животног осигурања након периода акумулације камате, а не одмах након смрти осигураника, мора плаћати порез, не на целу накнаду, већ на камате. На пример, ако је накнада за смрт 500.000 УСД, али је зарађивала 10% камате током једне године пре него што јој се исплати, корисник дугује порез на раст од 50.000 УСД.

Према ИРС-у, ако вам је полиса животног осигурања пребачена у готовини или другој имовини, износ који изузимате као бруто доходак када поднесете порез је ограничен на износ накнаде коју сте платили, евентуалне додатне премије које сте платили и одређене друге износе - другим ријечима, не можете преплатити за полису као начин смањења опорезивог дохотка.

Порези на некретнине и наслеђе

У неким случајевима приход од животног осигурања уплаћује се на имање покојника. То се често дешава када корисник полисе претходе власнику полисе у смрти и није именован ниједан потенцијални корисник. Накнада за смрт доприноси вредности имања, које могу бити предмет пореза на имовину или пореза на наслеђе. Најлакши начин да се избегне ова ситуација је именовање примарног и потенцијалног корисника на полису животног осигурања.

Саветник увид

Роберт Е. Малонеи, АЕП
Скуам Лакес Финанциал Адвисорс, ЛЛЦ, Холдернесс, НХ

Опорука може да садржи „клаузулу о расподјели“ која води пореским обавезама за корисника. На пример, клаузула може да каже да ће, уколико постоје неки порези на имовину, пропорционално их плаћати корисници који примања имовине од корисника. Под овом околношћу, требало би да се плаћа порез на имовину, али не и порез на доходак. Могуће је да ће неки порез на доходак бити доспео када друштво за животно осигурање кориснику исплати приход од полисе кориснику током дужег временског периода. Међутим, номинални износ полисе је примљен без пореза на доходак, а закон такође захтева да осигуравајућа компанија исплати камате кориснику од дана смрти до исплате прихода.