План доприноса запослених
План доприноса запослених је план уштеде од стране послодавца где запослени бирају да сачувају део сваке плате на инвестиционом рачуну. Планови доприноса запослених подлежу годишњим ограничењима доприноса које намеће федерална влада, али често имају пореске повластице попут одложеног пореза на добит од улагања и могућност давања доприноса пре опорезивања. Запослени увек поседују 100% свог доприноса. Неке компаније одговарају доприносима запослених до одређеног лимита, али запослени можда неће бити власник целокупног одговарајућег доприноса све док се у потпуности не одобри након неколико година настављеног запослења.
Рушење плана доприноса запослених
Планови доприноса запослених у Сједињеним Државама укључују дефинисане планове доприноса као што су 401 (к), 403 (б), планови власништва над запосленима (ЕСОП) и планови за поделу зарада. Типови планова 401 (к) укључују: традиционални 401 (к) (најпопуларнији); сигурна лука 401 (к); Једноставна 401 (к) и аутоматски упис 401 (к).
За разлику од плана са дефинисаним примањима, где послодавац исплаћује запосленом унапред одређени износ накнаде током пензионисања, исплата дефинисаног плана доприноса заснива се на томе колико новца допринос доприноси, да ли послодавац одговара проценту тих доприноса, како запослени одлучи да уложите новац у тај план и како те инвестиције раде током времена. Планови доприноса запослених пребацују ризик улагања од послодавца на запосленог. Као таква, вредност плана доприноса запослених може да се повећа или смањи на основу перформанси улагања у њега.
Планове доприноса запослених постављају послодавци (спонзори планова) уз помоћ администратора планова трећих лица који управљају снимањем, пружају платформу могућностима улагања, помажу у едукацији учесника плана, надгледају откривања и управљају проки гласањем, усклађивањем прописа, између осталог услуге.
План улагања доприноса запослених
Запослени су у потпуности одговорни за избор у шта ће уложити свој доприносни план. Већина планова има широк спектар опција за улагање у заједничке фондове дуга и покрива цео спектар диверзификације, трошкова, стила, географског фокуса и капитализације. Већина планова нуди цео спектар домаћих и међународних капиталних узајамних фондова, циљне датуме, фондове са фиксним приходима и новчана улагања. Већина избора има тенденцију релативно конзервативног карактера, мада неки планови могу садржавати опцију брокерског капитала са властитим управљањем или опцију акције, која су ризичнија.
Отприлике две трећине америчких запослених који имају приступ плану доприноса запослених не доприносе томе. А они који то не допринесу довољно да добију пуну компанијску утакмицу. Студије такође показују да аутоматски упис - стратегија коју неки администратори планова користе да би помогли запосленима да започну штедњу - има само ограничен успех у подстицању коришћења и ангажовања плана. Запослени се обично уписују по стопи нижој од оптималне и многи не успевају да измене свој избор основног улагања, што је обично најсигурнија опција коју план нуди.
У САД-у планови доприноса запослених подлежу правилима и надзору Министарства рада и Закона о сигурности прихода од пензије из 1974. године (ЕРИСА).