Цијене за трансфер средстава - Дефиниција ФТП-а
Цијене за трансфер средстава (ФТП) систем је који се користи за процјену како финансирање додаје укупној профитабилности компаније. ФТП види своју најзначајнију употребу у банкарској индустрији. Финансијске институције користе ФТП као начин да анализирају предности и недостатке фирме унутар институције. Цијене за трансфер средстава могу такођер помоћи у одређивању профитабилности различитих линија производа које банка нуди, успјешности пословница у пословницама и оцјењују ефикасност процеса.
ФТП методе
ФТП је важна метрика извјештавања која се користи у анализи банкарског управљања и извјештавања. Захтева обједињавање информација преко имовине и обавеза. Такође се обично анализира у вези са управљањем имовином / обавезама. Поред тога, може се проценити заједно са другим метрикама, као што су нето приход или нето каматна маржа.
Постоје разне методологије за ФТП који се користе у банкарској индустрији. Две од најосновнијих метода, према Делоитте-у, укључују једносмерну и више-стопу. Једнократна стопа даје свеобухватан приказ имовине у односу на обавезе по доспећу. Методом јединствене стопе, свим средствима и обавезама додјељује се једна стопа пријеноса, без обзира на природу производа.
Метода са више стопа разграђује средства и обавезе у додатне групе на основу одабраних карактеристика. Методом са више стопа менаџмент има детаљнији поглед на ризике. Методологија са више стопа је често за производе и зрелост. У тим расплетима, неки детаљнији детаљи разматрања могу такође обухваћати расподелу ликвидности финансирања, потенцијални подмиривање ликвидности, кредитни спред, опционални размак и основни спред.
- ФТП је метода која се користи за мерење како финансирање доприноси укупној профитабилности компаније.
- Већина глобалних регулатора није интегрисала ФТП анализу у свеобухватно банкарско регулаторно извештавање.
- ФТП остаје важан показатељ за унутрашњу анализу са неколико регулаторних смјерница предвиђених за најбоље праксе у индустрији.
- Методе са једном и вишом стопом пружају два основна система за унутрашњу ФТП анализу.
Процјена цијена за трансфер средстава
ФТП графикон је део свих методологија са графиконима који представљају сакупљене податке преко имовине и обавеза. Уопштено, она црта повезаност између приноса до зрелости и времена до зрелости. Картирање се може прилагодити на основу методологије и захтева за извештајем. Интерно ће финансијске институције имати интерфејс који укључује све ФТП метрике на високом нивоу које следе.
Пример реалног света
Многе банке користе ФТП графикон за анализу финансирања према локацији. У овом примјеру, руководство банке користило би ФТП да утврди профитабилност средстава на појединим одјељењима. Ова анализа узима у обзир депозите које свака подружница доноси, износ дат као кредит, као и број клијената којима локација опслужује. Ако одређени крак континуирано не испуњава утврђене основне вредности или извештава о значајним падовима, онда то може довести до одлуке о затварању гране. Ако се филијала затвори, обично ће преносити рачуне и ресурсе на другу оближњу локацију.
Од финансијске кризе из 2008. године, владин Закон о реформи Додд-Франк се првенствено фокусирао на повећање регулисаног нивоа ликвидног капитала како би се смањио ризик у највећим банкама. Анализа цијена трансфера средстава привукла је и већу пажњу менаџера банака, али смјернице су више неформално уведене, а не прописане.
Према Мооди'с-у, од 2019., неки од водећих регулаторних преседана за најбољу праксу одређивања цијена преноса средстава укључују оне креиране у писму СР16-3 Федералне резерве Сједињених Држава.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.