Будите пензионисани с ИРА-овима за самостално управљање некретнинама

Улагања у некретнине од стране појединаца у порасту су, али већим делом ограничена су на фондове за инвестирање у некретнине (РЕИТс) и узајамне фондове за некретнине. Иако многи малопродајни инвеститори купују, управљају и изнајмљују опорезиве некретнине, мање од 2% пензијских рачуна укључује некретнине било које врсте. Међутим, појава самоуправних ИРА-а, који не само што омогућавају, већ и подстичу производе на тржишту некретнина, почињу да мењају ситуацију. Директно улагање у некретнине постаје све већа опција за пензионере оријентисане инвеститоре који желе да искористе повратак некретнина. потенцијала и његових способности као диверзификатора портфеља и заштите од инфлације.

Само-усмјерени ИРА-ови инвеститорима омогућавају исто дискрецијско право као што обично имају над својим опорезивим улагањима, али омогућавају раст прихода који одгађају порез. У облику само-усмјереног ИРА-а, инвеститори могу директно инвестирати у некретнине, хипотеке, приватне пласмане и другу нетрадиционалну имовину: Одељак 408 Закона о унутрашњим приходима омогућава куповину имовине средствима која се налазе у многим уобичајеним облике ИРА-а, укључујући традиционални ИРА, Ротх ИРА и поједностављену пензију запослених (СЕП). Помоћу таквих структура инвеститори могу постићи значајну флексибилност у инвестирању, већу контролу над пензионом имовином и инвестицијским потенцијалом који пружају директне инвестиције у некретнине. (За оне који су заинтересовани да директно купе некретнину, Инвестирање у некретнине нуди неке корисне савете.)

Само-усмерени ИРА-и

Само-усмерени ИРА је онај који власнику рачуна омогућава активно управљање портфељем, доношење одлука о инвестирању и избор производа - било шта од акција и обвезница до алтернативних инвестиција - уместо да финансијска институција то уради.

Да би се инвестирало коришћењем ИРА-е усмјереног на ИРА, ИРА се мора држати код квалификованог повереника или скрбника. Уопштено, ови повереници пружају административне услуге, као што су вођење евиденције о доприносима и другим активностима, подношење потребних извештаја ИРС-а, издавање изјава клијента и пружање информација које се односе на правила и прописе који регулишу ИРА-е (на пример, ограничења доприноса и правила о одбитку, правила за дистрибуцију и казне за рано повлачење).

Могућности улагања за само-усмјерене ИРА-е

Опције улагања за самосталне ИРА-е обично нису ограничене на традиционална средства, већ укључују све што дозвољава ИРС. Ово ствара већи потенцијал за диверзификацију од редовних ИРА-а, где су инвестиције често ограничене на узајамне фондове или депозитне потврде (ЦД-ове) - за детаље погледајте Које су разлике између самоуправног ИРА-а и традиционалног ИРА-а? Међутим, иако су према савезним прописима све врсте улагања дозвољене, нису сви скрбници предвиђени за све класе имовине, укључујући некретнине или хипотеке. Стога би потенцијални власници рачуна требало да се провере са скрбником пре успостављања ИРА-е.

Недопустива улагања

Ови ИРА-и не могу улагати у средства забрањена ИРС-ом, као што су животно осигурање и предмети за наплату, и морају следити иста правила и прописе ИРС-а који покривају редовне ИРА-е. (Прочитајте више о колекционарским предметима у разматрању колекционарских инвестиција .)

Иако је ИРА рачун без дискреције, прописи прописују власника ИРА-е одговорним за поштовање свих регулаторних захтева. Будући да скрбник обично не утврђује да ли је инвестиција у складу са регулаторним захтевима или пружа правне или пореске савете, инвеститори заинтересовани за самосталне ИРА-е треба да потраже савет од независног пореског или правног саветника.

Опције улагања

Простирући се изван акција и обвезница, опције улагања које су доступне за самосталне ИРА могу обухватати следеће врсте некретнина:

• Друштва са ограниченом одговорношћу (ЛЛЦ)
• Приватна ограничена партнерства
• Осигуране и необезбеђене белешке (хипотеке и дела поверења)
• Партнерства и заједничка улагања
• Приватне залихе
• Акције, обвезнице и узајамни фондови којима се јавно тргује
• Остала улагања
  • Пресуде / структурирана насеља
  • Потврде о продаји пореза
  • Факторинг
  • Потраживања
• Обитељске и вишестамбене куће
• Стамбене зграде
• Задругари
• Кондоминиумс
• Пословни простор
• Побољшано или неоправдано земљиште (леверагед или унвераред)

Важно је пронаћи скрбника са искуством у руковању тим инвестицијама, јер се примењују посебна правила о пореском извештавању и оперативне процедуре.

Самозаступање је забрањено

У својој ИРА-и можете купити земљу или имовину (стамбену и пословну) све док то не резултира само-бављењем. То значи да не можете купити кућу или зграду у којој ћете живети или пословати. ИРА такође не може купити било коју имовину у вашем власништву или посао у којем ви или одређени чланови породице имате одређени проценат власништва. ИРА је забрањена и продаја било које имовине вама или било којој од горе наведених страна.

Оперативни поступци и порези

Једном када обезбедите документацију и одговарајућа упутства за куповину некретнине, ваш ИРА старатељ ће покренути куповину за ваш ИРА. Наслов некретнине ће одражавати име вашег скрбника ИРА-е. Сви трошкови управљања имовином и трошкови везани за имовину морају се обављати преко ИРА-е, тако да ИРА мора имати довољно новца да плати ове износе. Потреба да се ослањају на спољни капитал да би се финансирали трошкови управљања може довести до губитка пореских олакшица или настанка казни.

Ако се имовина финансира из дуга, она може створити оно што је познато као неповезани пословни опорезовани приход (УБТИ), који се опорезује према ИРС коду. Ово је за разлику од других зарада, које су одложене порезом док се не повуку из ИРА-е. Инвеститори који желе уложити у имовину која се финансира из дуга треба да се обрате свом пореском саветнику како би истражили пореске импликације.

Контрола чековне књижице

За инвеститоре који желе већи утицај на своје инвестиције, контрола чековних књижица је још једна опција. Ово омогућава власнику ИРА-е да купује пишући чекове у име ИРА-е. Трансакције су олакшане преко ЛЛЦ предузећа у власништву ИРА-е. Остале правне структуре, попут С корпорација, обично нису доступне, јер не дозвољавају ИРА-има као инвеститорима. Стварање ЛЛЦ-а за ИРА-ово улагање може инвеститору пружити још већу контролу над његовом имовином и смањити одређене трошкове старатељства. (Сазнајте више о предностима ЛЛЦ предузећа и С корпорација у случају да укључите свој посао? )

Обично власник ИРА-е има могућност обављања одређених управљачких функција, као што су оглашавање, прикупљање и депоновање чекова за најамнину и плаћање повезаних рачуна. То инвеститору даје велику предност, посебно када купује право наплате некретнина, што је обично временски осетљив предлог који захтева могућност писања чекова на степеницама суда. (Прочитајте више о улагању у форецлосуре у Форецлосуре се отвара Виндовс за инвеститоре и форецлосуре Не улаже се брзо уложити у богаћење .)

Импликације за пензионисање

Директно улагање у некретнине у прошлости је довело до значајног богатства за инвеститоре који разумеју повраћај ризика ове класе имовине. Иако многи малопродајни инвеститори купују, управљају и изнајмљују опорезиве некретнине, мање од 2% пензијских рачуна укључује некретнине било које врсте. Употреба самосталних ИРА-а пружа инвеститорима могућност да директно улажу у имовину и другу имовину која се односи на некретнине, истовремено пружајући способност одлагања пореза традиционалним ИРА-има.

Доња граница

У облику само-усмјереног ИРА-а, инвеститори могу директно инвестирати у некретнине, хипотеке, приватне пласмане и друга нетрадиционална средства. У неким случајевима власници ИРА-е имају приступ чековним књижицама до својих ИРА стања. Помоћу таквих структура инвеститори могу постићи значајну флексибилност у инвестирању, већу контролу над пензионом имовином и инвестицијским потенцијалом који пружају директне инвестиције у некретнине. (За оне који су заинтересовани да директно купе некретнину, Инвестирање у некретнине нуди неке корисне савете.)