Како 403 (б) функционише након пензионисања

Вредно сте допринели свом плану 403 (б) дужи низ година. Умирићете се. Шта сад? Како (или ако) треба да повучете тај новац зависи од низа фактора и опција које су вам на располагању.

Типови планова 403 (б)

Ваш план 403 (б) је или одложен ануитет који је заштићен порезом од осигуравајуће компаније, скрбнички рачун код брокерске куће уложен у узајамне фондове или рачун који вам омогућава да уложите у било који.

Ваши доприноси су вероватно извршени на основу претпореза (попут оних који имају план 401 (к)). Неки планови 403 (б) нуде опцију да се такозвани Доложени Ротх доприноси са доларима након опорезивања. (Прочитајте више о карактеристикама Ротх-а.)

Основна правила

Пре свега, од вас се не тражи да узимате сва или, у ствари, било која средства са свог рачуна 403 (б) када одлазите у пензију. Ако оставите средства на свом рачуну 403 (б), они ће се акумулирати све док их не повучете, ануитизирате или пребаците касније.

Међутим, ако планирате да повучете новац - а ви се пензујете пре 55 година - морат ћете плаћати редовне порезе на доходак, плус 10% казне на износ, осим ако се не сложите са „битно једнаким периодичним плаћањем“ током најмање пет година или док не навршите 59. годину живота (што је дуже). Величина тих плаћања засниваће се на вашем очекиваном животном веку. Ово се односи на конвенционални план 403 (б); код Ротх верзије не плаћате порез на доходак, будући да су доприноси извршени са нето (после опорезивања) приходом; али казна ће вероватно и даље примењивати.

Ако имате 55 или више година када одлазите у пензију, можете одлучити да повучете неки или сав новац у паушалном износу. Парадоксално је, међутим, да сваки износ који подигнете не квалификује се као паушална расподјела у оквиру 10-годишње порезне опције, према ИРС-у. То значи да не можете проширити своју пореску обавезу током једне деценије, али морате да платите све порезе који доспевају на износ у години у којем повлачите средства. Имајте на уму да, ако је повлачење знатно, могло би вас пребацити у виши порезни разред.

Кад навршите 70½, влада одређује да морате почети да повлачите средства са свог рачуна. Постоји потребна минимална расподјела (РМД) коју морате узимати годишње, а која се заснива на вашој доби и старости вашег супружника (ако постоји). Постепено повећавајући се с годинама које пролазе одређује се дељењем вредности претходног краја рачуна пензијског рачуна с периодом расподјеле из једне од таблица очекиваног животног вијека ИРС-а. Ако годину дана не извршите исправну дистрибуцију, бићете подложни 50% неопорезиве акцизе. Већина администратора плана осигурава аутоматски прорачун и дистрибуцију РМД-ова годишње.

Шта радити: Опција ануитета

Без обзира какав 403 (б) план имате, можда ћете пожељети ануитирати део или читав део када одлазите у пензију. Организовањем примања периодичних, фиксних исплата, осигуравате себи загарантовани ток прихода за живот (или неки период), без обзира на то како тржиште акција или економија функционишу. Већина стручњака упозорава на ануитизацију целокупног салда у вашем пензионом плану - посебно ако већ примате пензију са дефинисаним примањима. Ако јесте, то значи да је део вашег пензијског дохотка већ у облику ануитета, да тако кажем; можда бисте желели да задржите флексибилност са својим другим средствима.

Ваш ануитет не мора престати када то радите; можете га препустити неком другом. У зависности од избора које одаберете или које опције изаберете (или не одаберете), корисник ће можда бити опорезован порезом на поклон након ваше смрти. Међутим, ако се ради о заједничкој и насљедној ануитети, где само ви и ваш супружник имате право на примање исплата, ануитет ће вероватно бити квалификован за неограничен брачни одбитак, према ИРС.

Шта радити: Опција преласка

Можда бисте желели да пребаците део (или све) свог плана 403 (б) на другу врсту пореског повољног рачуна: 401 (к) (код другог послодавца), традиционални ИРА, Ротх ИРА, корпоративни 403 ( а) план заснован на ануитету или 457 спонзорисан план. Зашто? Спремнији приступ својим средствима; различите и разноврсније могућности улагања или боље управљање новцем током ваших пензионерских година.

Постоје правила у вези са оним што можете или не смијете пребацити. Опћенито, морате пребацити дистрибуцијске износе примљене у року од 60 календарских дана да би се износ третирао као неопорезиви. Не можете пребацивати РМД или било које од тих „битно једнаких периодичних исплата“ из превременог пензионисања (пре 55 година). Можете пребацити средства 403 (б) у Ротх ИРА само ако рачун има иста ограничења као код преласка са традиционалне ИРА-е. Више о опцијама превртања потражите у ИРС Публикацији 571.

Ако сте пензионисани службеник јавне безбедности (полицајац, ватрогасац, капелан, спасилачки / члан посаде хитне помоћи), имате додатну погодност. Можете да повучете до 3.000 УСД из свог плана 403 (б) и да га употребите за плаћање осигурања за случај незгоде, здравља или дугорочне неге. Ако иде директно на уплату премија, то повлачење неће бити урачунато у ваш опорезиви доходак. Публикација ИРС 575 нуди више детаља.

Доња граница

Што се тиче третмана тешко зарађеног садржаја вашег плана 403 (б), већина власника плана 403 (б) можда може наћи комбинацију неке врсте ануитета и портфеља улагања. То омогућава стални ток прихода као и могућност постизања одређеног апрецијације капитала.

Да бисте започели било какав поступак повлачења или преноса, једноставно се обратите спонзору вашег плана и назначите колико желите да се повучете. Биће папирологија. Често ће спонзор аутоматски задржати део тог износа за порезе (обично 20%), тако да при упису захтева обавезно то узмите у обзир или будите сигурни да не желите да задржите порез.