Како се повлачења 401 (к) плаћају за нерезиденте?

Ако сте држављанин Канаде, Мексика или неке друге државе, а понекад живите и радите у САД-у на визама, можда ћете се сматрати страним странцем. За пореске сврхе, ИРС дефинише нерезидентног странца као држављанина који није присутан у САД-у, али му недостаје зелени картон или не пролази тест значајне присутности. Као странац странац, ИРС од вас захтева да плаћате порез на доходак само на новац који зарађујете из америчког извора.

Многи странци који живе и раде у САД-у одлучују уложити у пензиони план од 401 (к) који им нуди амерички послодавац. Међутим, када је време да се вратите у своју земљу, ово може створити приличну неприлику. Да ли треба да оставите средства у износу од 401 (к)? Да ли би требало да га уновчите пре него што одете из САД или сачекате док се не вратите у своју матичну земљу? Да ли би требало да је пребаците на неки други рачун? И како ће се опорезивати ваша повлачења од 401 (к) након што више не живите у САД-у?

Наставите да читате како бисте научили како да решите ову нерезидентну загонетку 401 (к).

Исплата новца

Када је у питању рано подизање рачуна за одлазак у пензију, правила су иста и за америчке резиденте и за странце. Према ИРС-у, учесницима традиционалног или Ротх 401 (к) плана није дозвољено да повуку средства све док не напуне 59½ или не постану трајно неспособни за рад због инвалидитета. Ако сте млађи од 59½, нисте особе са инвалидитетом и одлучите да уновчите средства са свог 401 (к), биће вам изречена 10% казна за раније повлачење. Дакле, ако ваш 401 (к) вриједи 15.000 УСД и одлучите ликвидирати рачун, од вас ће се морати платити додатних 1.500 УСД пореза. То значи да је ваше повлачење у основи смањено на 13, 500 УСД.

Поврх тога, све ваше повлачење од 401 (к) биће опорезано САД-ом као приход - чак и ако се вратите у своју матичну земљу када повучете средства. Будући да се доприноси на традиционалним рачунима од 401 (к) врше уз предтаксиране доларе, то значи да су сва повучена средства укључена у ваш бруто приход за годину у којој се врши дистрибуција. Рецимо да је стопа пореза на доходак 20% у години када ликвидирате 401 (к). Ово повећава укупни порезни ефекат до 30% за то повлачење (10% казна за рано повлачење + ваша 20% стопа пореза на доходак).

Стога, када повучете 15.000 УСД са својих 401 (к), морат ћете платити укупно 4.500 УСД пореза, што смањује укупан износ вашег кућног износа на 10.500 УСД. То је разлог зашто многи финансијски саветници кажу становницима САД-а да уновчивање својих 401 (к) пре него што су погодили 59½ није најпаметнија опција.

Међутим, порески стручњак може понудити другачији савет нерезиденту који планира да се врати у своју матичну земљу. Ако се вратите уназад и причекате до следеће пореске године да уновчите својих 401 (к), вероватно ћете пасти у нижи порезни разред јер више нећете радити и остваривати приход у САД-у. То би могло у великој мери смањити износ пореза на доходак морат ћете платити по расподјели 401 (к). Запамтите: Без обзира где живите када уновчите новце, ипак ћете морати платити 10% казне за рано повлачење уколико сте млађи од 59½.

Ролл Ит Овер

Други начин да снизите плаћање пореза на повлачење од 401 (к) је да пребаците средства на други рачун повољног пореза, као што је индивидуални пензиони рачун (ИРА). Када директно пребаците са 401 (к) на ИРА, избјећи ћете 10% казна пријевременог повлачења. Да бисте то извукли, прво морате да отворите ИРА, а затим да га финансирате са 401 (к).

Као и 401 (к), ако узмете расподелу од свог ИРА-а пре него што навршите 59½ година, „и даље ћете добити пореску казну у износу од 10%, али имате више флексибилности у погледу изузетака за избегавање казне попут ненаплаћених медицинских трошкова, први пут купац, инвалидност итд. ", каже Марк Хебнер, оснивач и председник Индек Фунд Адвисорс, Инц., Ирвине, Калифорнија, и аутор књиге„ Индексни фондови: Програм опоравка у 12 корака за активне инвеститоре ".

Као један пример, можете извршити безначајно рано повлачење из ИРА-а за квалификоване трошкове високог образовања, као што су школарина, књиге и залихе за упис у одговарајућу установу - плус одређени износ за собу и пансион како је одредила ваша школа ако присуствујете барем на пола радног времена. ИРС напомиње да неке иностране образовне институције учествују у програмима Федералне помоћи за студенте (ФСА) Министарства за образовање. Прво се обратите школи да бисте видели да ли се то сматра образовном установом која испуњава услове.

Имајте на уму да дистрибуције ИРА-а послате на адресу ван САД-а подлежу обавезном савезном ускраћивању од 10%. Међутим, неке финансијске институције ће вам дозволити да се одрекнете овог задржавања подношењем посебних докумената. Ако се одлучите за ову руту, ваша дистрибуција ће бити подложна стопи уговора ваше тренутне земље. Стопа уговора креће се од нула до 30%.

Након што сте 401 (к) пребацили у ИРА, можда ћете одлучити и да пребаците ИРА средства на пензиони рачун у вашој земљи. На пример, канадски држављани могу пребацити своје америчке ИРА планове на канадски РРСП (регистарски план за пензиону штедњу). Међутим, као канадски становник, то ће резултирати порезом по одбитку од 15-20%, уз казна раног повлачења у износу од 10%, ако још нисте досегли праг од 59½ година.

Суштина

Повлачења са 401 (к) с опорезују се на исти начин за резиденте и нерезиденте. Ако сте нерезидент са 401 (к) и планирате да се вратите у матичну земљу, можете уновчити рачун, пребацити га у ИРА или оставити средства тамо где јесу док не навршите 59½ и не почнете да узимате без повлачења. "Иако вам је дозвољено да оставите своја средства у 401 (к) до навршених 59 и пол година, средства би подлегла опцијама и накнадама вашег послодавца", каже Царлос Диас Јр., менаџер за богатство, Екцел Так & Веалтх Гроуп, Језеро Мари, Флорида, Такође је важно напоменути да неке инвестиционе фирме нерадо имају инвестициони рачун који води појединац који више не живи у САД-у.

Пре него што донесете ову важну одлуку у вези са повлачењем од 401 (к), размислите са финансијским професионалцем или пореским адвокатом.