Како поднијети прву пријаву пореза на доходак свог дјетета

Док се деца крећу ка одраслом добу, родитељи се суочавају са неколико главних прекретница. У сваком случају, део одлуке укључује жељу да се помогне деци да постану самосталнија и одговорнија. Али постоји још једна прекретница коју родитељи можда не би предвидели, иако ће она бити део искуства скоро одрастања сваког детета и (за разлику од кључева аутомобила и кредитних картица) законски је обавезна. То је подношење прве пријаве пореза на доходак на име детета.

Као што би родитељи требали схватити, пријављивање пореза на доходак се не учи у школама и није тема која привлачи пажњу тинејџера на ТВ-у. Већина деце има само нејасну представу о томе шта је порез на доходак, а камоли о одређеним правилима која морају да испуњавају. Стога је улога родитеља да покрене овај обред преласка тако што ће проценити захтеве за пријаву пореза и / или добити смернице од пореских стручњака. Овај чланак је осмишљен као "брзи водич" родитеља за ову тему. Обухвата основна правила која бисте требали знати како бисте одредили када ваше дете мора (или треба) да поднесе датотеку. Такође нуди предлоге за помоћ деци да преузму одговорност за своје порезне обавезе у будућности.

Кратки родитељски водич за порезе

Започнимо описом три основна разлога због којих деца треба да поднесу савезне пријаве пореза на доходак:

• Подношење пореске пријаве захтева Служба за унутрашње приходе (ИРС) ако је дететов приход изнад одређеног нивоа
• Подношење пријаве може помоћи у поврату пореза који је задржао послодавац вашег детета
• Дописивање помаже у образовању дјеце и успостављању добрих финансијских навика које ће се наставити у одраслој доби

Кад деца морају да се пријаве

Деца се могу тврдити као издржавана лица под условом да испуњавају једну од следећих категорија:

• На крају календарске године млађи од 19 година и млађи од подносиоца захтева (или супружника подносиоца захтева када заједно поднесу захтев)
• На крају календарске године млађи од 24 године, студент и млађи од подносиоца захтева (супружника подносиоца захтева када заједно поднесу захтев)
• Свако доба је трајно и потпуно онеспособљено

Да би захтевао изузеће за издржавано дете, порески обвезник мора да обезбеди најмање 50% од издржавања детета и дете мора да живи са одраслом особом најмање пола године. Родитељи, маћехе, удомитељи, браћа и сестре и баке могу затражити децу као издржавана лица.

Квалификовање као издржавано дете не значи да је дете ослобођено од пореза на доходак. Четири основна испитивања то одређују, од којих сваки захтева да се поднесе федерална пријава пореза на доходак за одређену годину:

1. Дете има ненаплаћени приход (од улагања камата, добити и др.) Изнад 2.100 долара
2. Дете је зарадило приходе изнад 12.350 УСД
3. Бруто приход је већи од већег од 1.050 УСД или заради (до 6000 УСД) плус 350 УСД
4. Нето зарада од самозапошљавања износи 400 УСД или више

Приказани износи су за 2018. годину (порези до 15. априла 2019). Публикација ИРС 929 (6. марта 2019), Пореска правила за дјецу и издржаване породице нуди више детаља .

Додатна правила примењују се на децу која су слепа и која дугују порез на социјално осигурање и медицину на савете или наднице које послодавац не пријављује или не задржава, или за оне који примају плату из цркава, ослобођени пореза на послодавце и социјалну заштиту. За детаље се обратите квалификованом пореском професионалцу.

Ако се захтевом за повраћај захтева првим тестом изнад и дете нема друга примања, осим ненаплаћеног дохотка, родитељи могу избећи одвојено подношење захтева за дете избором описаним у овом чланку.

Пример - када се треба поднијети

Јохнни има 17 година и тврди се да је зависан од пореске пријаве својих родитеља. Зарађивао је 100 УСД од камата са банковног рачуна на његово име (неплаћени), 1.500 УСД радећи хонорарно на бензинској пумпи (зарадио) и 200 долара косио је травњаке (самозапошљавање). Не мора да поднесе захтев, јер не испуњава ниједан од четири испитивања.

Многе државе имају захтеве за подношење захтева за децу који су паралелни са савезним правилима; међутим, важно је проверити код квалификованог пореског саветника детаље о државним правилима пријаве.

Када подношење може повратити задржани порез

Неки послодавци аутоматски одузимају део плаћања пореза на доходак. Ако унапред поднесу образац В-4, деца која не очекују да дугују порез на доходак могу затражити изузеће. Ако је послодавац већ задржао порез, дете би требало да поднесе повраћај да би добио поврат од ИРС-а.

Најједноставнији начин за пријаву је употреба једногодишњег ИРС обрасца 1040ЕЗ који се може наћи на веб локацији ИРС. Дете мора да потпише образац, да приложи копију било којег обрасца В-2 који му је обезбедио послодавац и да ће ИРС обрадити повраћај новца. Чак и ако су задржани износи мали, родитељи би и даље требали да помогну свом детету испуњавањем обрасца 1040 ЕЗ да затраже повраћај новца. То је брзо, једноставно и - што је најважније - учи дете да сваки порезни долар рачуна.

Кад је архивирање образовно

Подношење пореза на доходак може научити децу како амерички порески систем делује истовремено помажући им да створе здраве навике пријављивања рано у животу. У неким случајевима то такође може помоћи деци да започну штедњу новца или остваре добробит за будућност.

У горњем примеру, Јохнни је зарадио новац косањем травњака. Јохнни није дужан да поднесе пореску пријаву, осим ако нето добит од самозапошљавања није 400 УСД или више; међутим, можда би било добро да из два разлога пријавите доходак од самозапошљавања:

• Зарада радних кредита социјалног осигурања - Деца могу започети зараду радним кредитима према будућим накнадама за социјално осигурање и Медицаре када остваре довољан износ новца, поднесу одговарајуће пореске пријаве и уплате Федерални допринос о доприносу за осигурање (ФИЦА) или порез на самозапошљавање.
• Покрените ИРА - Изјављивањем прихода од самозапошљавања, Јохнни постаје подобан да започне традиционални или Ротх ИРА и допринесе до 100% нето прихода од самозапошљавања. Пошто је дететов доходак често низак, Ротх је можда бољи избор.

Деца могу поднети Образац 1040ЕЗ и приложити Распоред Ц-ЕЗ за извештавање о профитима од пословања.

Шта родитељи треба да разумеју

Када је реч о подношењу пореза на доходак за децу, родитељи морају да знају следеће:

• Законски, деца сносе примарну одговорност за подношење и потписивање сопствених пријава пореза на доходак. Ова одговорност може почети у било којем узрасту, можда и пре него што деца стекну право да гласају. Према ИРС Публикацији 929 , „Ако дете не може поднети сопствени повратак из било којег разлога, као што је старост, родитељ или старатељ детета је одговоран за подношење повратка у своје име“.
• Деца могу добити обавештења о недостатку пореза, па чак и ревизију. Ако се то догоди, родитељи би требали одмах обавијестити ИРС-а да се радња односи на дијете. Према ИРС Публикацији 929, „ИРС ће покушати да реши то питање са родитељем (родитељима) или старатељем детета у складу са њиховим овлашћењима.“
• Родитељи понекад могу прескочити предајући посебну пореску пријаву за своје дете. Ако би се од детета захтевало да поднесе пореску пријаву, али његов једини приход састоји се од камата, дивиденди и капиталних добитака (ненаплаћени доходак), родитељи могу да одлуче да дете укључе у сопствене пореске пријаве и избегну засебно пријављивање. Посаветујте се са пореским стручњаком како бисте утврдили да ли је овај избор доступан или најбоља опција. Имајте на уму да за 2017. годину, ако је приход изнад 2.100 долара, новац се обично опорезује по пореским стопама родитеља уместо детета, ако је стопа родитеља виша. Према новом закону о порезу, почев од 2018. до краја 2025., овај приход од пореза на децу ће се опорезивати у складу са заградама и закладама, што може бити веће за неке породице са средњим приходима у којима дете има значајно неостварени приход (више од 12.500 долара достиже горњи ниво од 37%).
• Значајан приход од самозапошљавања захтева плаћање пореза на самозапошљавање. Деца која остварују нето приход од самозапошљавања изнад прага пријаве (400 УСД - или 101, 28 УСД ако је запослена у цркви која је ослобођена пореза на послодавце за социјално осигурање и медицаре) морају да плаћају порез на самозапошљавање за социјално осигурање и Медицаре, чак и ако нема пореза на доходак дугује се. Порез се процењује по стопи од 12, 4% пријављеног нето прихода од самозапошљавања (до 127.200 УСД) плус 2, 9% пореза на Медицаре (без ограничења прихода), укупно 15, 3%. Ако се то односи на ваше дете, приложите образац СЕ уз пореску пријаву вашег детета.

Идеје које би родитељи требало да комуницирају са децом

Разговарајте са децом о следећим информацијама:

• Када деца почну да раде, седните с њима и разговарајте о њиховој првој заради. Приказаће се бруто зарада, било који одбитци за порез на доходак и било који одбици за порезе ФИЦА-а (Социјално осигурање и Медицаре). Објасните да дете вероватно може добити поврат задржаних пореза; међутим, одбитци ФИЦА-е неће бити враћени и и даље ће се задржавати од зарађених зарада. Ово је право вријеме да се објасне основе Социал Сецурити-а и Медицаре-а и предности зараде на тим програмима.
• Ако изгледа да ће њихов приход од самозапошљавања премашити 400 УСД, разговарајте о том процесу.
• Објасните да су потребна два податка о сваком обрасцу пореза на доходак: име пореског обвезника и матични порезни број (обично број социјалног осигурања за децу). ИРС жели да ове две ставке одговарају подацима који се налазе у датотеци и да ће се појавити проблеми ако дође до одступања. Подсетите дете да избегава надимке у пореским пријавама.
• Нагласите деци да индивидуалне пријаве пореза на доходак доспевају до 15. априла следеће календарске године, али нема казне за пријаву раније. Охрабрите их да је подношење пријава углавном добра навика.
• Објасните да пореске пријаве садрже поверљиве податке које треба заштитити од знатижељних очију. Дајте добар пример тако што ћете испунити повратнике и копије на сигурно место.
• Подстакните децу да потпишу сопствене пореске обрасце и објасните да потпис потврђује истинитост, тачност и потпуност обрасца уз казну лажног понашања. Нагласите да лаж значи „говорити лаж под заклетвом“ да бисте нагласили потребу за поштењем у пријави пореза.
• Појачајте важност пажње на порезе, правовремено пријављивање и озбиљно схватање обавеза ИРС-а.

Доња граница

Као што је горе речено, на родитељима је да предају децу о порезу на доходак. Најбољи начин да своје дете едукујете о порезима, приносима и вредности долара је да почнете да подучавате рано и у почетку их проведете кроз поступак. Морате у потпуности објаснити разлоге сваке акције коју предузимају и ако не знате одговоре на њихова питања, обавезно разговарајте са финансијским професионалцем који то чини.