Како се опорезује Ротх 401 (к)?

Како се опорезује Ротх 401 (к)? Суштина је у томе што вам не даје порез на одбитак када доприносите као стандардни 401 (к). Уместо тога, Ротх 401 (к) је врста пензионог плана који спонзорише послодавац и нуди запосленима могућност да доприносе доларима након опорезивања. Исплата: Повлачења су опорезована у пензији.

Ови планови доступни су тек од 2006. године, али они добијају на популарности јер све више радника покушава успоставити пензиони приход без пореске обавезе.

Не нуде све пензионисане шеме пензионисања које нуде Ротх 401 (к). Али када су доступни и штедиша су тога свесни, 43% запослених се одлучи за традиционалну 401 (к). Миленијуми посебно доприносе Ротх 401 (к).

Кључне Такеаваис

• Главна предност Ротх 401 (к) је да се повлачења опорезују у пензији.
• Као и други пензиони рачуни, за расподјелу пре 59. године живота примјењује се пријевремена казна повлачења.
• Пореске предности Ротх 401 (к) могу бити посебно привлачне за велике зараде.

Погледајмо порезне нијансе Ротх 401 (к) с и како се разликују од традиционалних 401 (к) и Ротх ИРА.

Пажљивији поглед на порезе

Пре него што се одлучите за Ротх 401 (к), размотрите следеће пореске последице.

Порески одбитци

Као и други квалификовани пензиони рачуни, порез се не плаћа за сваку годину када су средства на рачуну. Такође, с обзиром да се не дају одбитци за доприносе и не плаћају порезе на расподелу у пензији, једина пореска олакшица за учешће у Ротх 401 (к) губи предност да се износ вашег доприноса одузме од вашег опорезивог дохотка у године која је направљена. Снижавање опорезивог дохотка кључна је предност доприноса редовним 401 (к). О том аспекту можете разговарати са пореским саветником.

Доприноси за Ротх 401 (к) морају се извршити пре краја календарске године (31. децембра), мада било који допринос који послодавац донесе до крајњег рока за пријаву послодавца.

Доприноси послодаваца

Иако се доприноси запослених раде са доларима након опорезивања, уз могућност да зарада расте без пореза, никакав допринос за послодавце не може бити додељен Ротх делу рачуна. Зарада расте без пореза у оквиру Ротх 401 (к), а на дистрибуцију у пензији не настају порези.

Нема ограничења прихода (за разлику од Ротх ИРА)

Главна пореска предност Ротх 401 (к) је прилика да појединци с већом зарадом додају више долара на пензиони рачун који ће бити непорезан у пензији. Појединци са већим примањима не испуњавају услове за отварање Ротх ИРА-е, али могу допринети Ротх 401 (к).

За пореску 2019. годину, годишња граница дохотка за доприносе за Ротх ИРА је модификовани прилагођени бруто приход (МАГИ) од 137 000 УСД за самце са одустајањем од 122 000 УСД. За оне који се заједно венчају, МАГИ мора бити мањи од 203.000 долара, а одустајање почиње од 193.000 долара. Те цифре су мало више од пореске 2018. године, када је поступно укидање синглова почело од 120.000 УСД, а сакупљено 135.000 УСД. За оне који су се заједно оженили, МАГИ је морао бити мањи од 199.000 УСД, а снижења почињу на 189.000 УСД.

Ротх 401 (к) нема таква ограничења прихода. Доприноси су, међутим, ограничени на 19.000 УСД годишње за пореску 2019. годину (у поређењу са 18.500 УСД у 2018. години), а додатних 6.000 УСД за учеснике старије од 50 година (у односу на 5.500 у 2018. години). То су исти износи дозвољени за доприносе на редовних 401 (к).

РМД: Морате их узети ...

За расподјелу извршену прије навршене 59. године живота, као и друге пензионе рачуне, примјењује се казна пријевременог повлачења. И ту је разлика између начина на који се годишње минималне дистрибуције (РМД-ови) обрађују за Ротх 401 (к) у поређењу са Ротх-овом ИРА-ом.

Ротх ИРА-и не дају мандат за РМД током живота власника рачуна. Ротх 401 (к) с. Добра вест: Новац није опорезован, за разлику од новца који узимате од традиционалних 401 (к). Што је још боље, будући да дистрибуције Ротх 401 (к) нису опорезоване, оне немају утицаја на опорезивање ваших накнада за социјално осигурање.

Лоша вест: Једном када узмете дистрибуцију свог Ротх 401 (к), тај новац не може наставити да расте без пореза.

... Али постоји излаз

Ипак постоји добар начин за то. Ако пребаците Ротх 401 (к) у Ротх ИРА у пензији, више нећете имати обавезу РМД-а. А један је начин да појединци са високим дохотком стекну Ротх ИРА-у јер би у противном били превише богати да би могли да се отворе.