Како се плаћа ваш 401 (к) кад одлазите у пензију?

Када повучете средства од свог 401 (к) - или „узмите дистрибуцију“, у ИРС језику - почињете да уживате у приходима од овог пензионог основе и суочите се са његовим пореским последицама. За већину људи и са највише 401 (к) с, дистрибуција се опорезује као обичан доходак, баш као што је била и ваша зарада. Међутим, порезно оптерећење које ћете претрпети зависи од врсте 401 (к) коју имате и од тога како и када повлачите средства из ње.

кључне Такеаваис

• Порески третман расподјеле 401 (к) овиси о врсти плана: традиционални или Ротх.
• Традиционална повлачења од 401 (к) опорезују се по тренутној стопи пореза на доходак појединца.
• Исплата Ротх 401 (к) се углавном не опорезује, под условом да је рачун стар пет година, а власник рачуна старији 59½ или старији.
• Послодавци који одговарају доприносима за Ротх 401 (к) подлежу порезу на доходак.
• Постоје стратегије за минимизирање пореског залога за дистрибуцију од 401 (к).

Порези на редовних 401 (к)

Дистрибуције са редовног или традиционалног 401 (к) прилично су једноставне у свом порезном третману. Ваши доприноси у плану плаћени су са доларима пре опорезивања, што значи да су узети „са врха“ ваше бруто плате, смањујући ваш опорезовани зарађени доходак и, према томе, порез на доходак који сте тада плаћали. Због тог одлагања порези постају дужни на средства од 401 (к) након што расподјела започне.

Обично се расподјеле таквих планова опорезују као обични доходак по стопи за ваш порески круг у години у којој извршите повлачење. Постоји, међутим, неколико изузетака, укључујући ако сте рођени пре 1936. године и своју дистрибуцију узимате као паушални износ. У таквом случају можете се квалификовати за посебан порески третман.

Ситуација је приближно иста и са традиционалним ИРА-ом, другим одложеним пореским рачуном који нуде неки мањи послодавци (као СЕП-ИРА) или га појединац може отворити. Доприноси традиционалним ИРА-има такође се дају са доларима пре опорезивања, па тако и порези на њих доспевају када се новац повуче.

Израчунавање пореза на традиционалних 401 (к)

Као и код осталих прихода, расподјеле са традиционалних рачуна од 401 (к) и традиционалних ИРА опорезују се поступно, са стално вишим стопама прогресивно виших нивоа прихода. Стопе су смањене Законом о порезима и олакшицама за рад из 2017. године; међутим, основна структура, која се састоји од седам пореских разреда, остаје нетакнута, као и дипломиране стопе.

На пример, за пореску годину 2019. брачни пар који заједно поднесе списак и зарађује 80.000 долара платио би 10% пореза на првих 19.400 долара прихода, 12% на следећих 59.550 долара и 22% на преосталих 1.050 долара. Ако се приход брачног пара повећао довољно да је ушао у наредни порески разред, неки од додатних прихода могли би бити опорезовани по следећој највишој стопи од 24%.

Због повећања пореске стопе према горе важно је размотрити како 401 (к) повлачења, која су потребна након што навршите 70½, могу утицати на ваш порезни рачун након што се додају другом приходу. "Порези на ваше дистрибуције од 401 (к) су важни", каже Цуртис Схелдон, ЦФП®, председник ЦЛ Схелдон & Цомпани ЛЛЦ из Александрије, Ва. "Али оно што је још важније је:" Шта ће радити ваше 401 (к) дистрибуције. на остале порезе и таксе? '"

Схелдон наводи примјер опорезивања накнада социјалног осигурања. Обично пензионе накнаде за социјално осигурање не подлијежу порезу на доходак - осим ако укупни годишњи приход приматеља не прелази одређени износ. Значајна расподјела од 401 (к) могла би гурнути нечији приход преко те границе, узрокујући да велики дио накнада за социјално осигурање постане опорезован када би био неопорезиван без дистрибуције.

85%

Проценат давања за социјално осигурање које се могу опорезивати ако ваш годишњи приход прелази 34 000 УСД (44 000 УСД за брачне парове)

Такав пример наглашава важност пажљиве обраде пажње када и како повлачите новац са својих 401 (к).

Порези на рот 401 (к)

Са Ротх 401 (к), порезна ситуација је другачија. Као и код Ротх ИРА, новац који доприносите Ротх 401 (к) се зарађује са доларима након опорезивања, што значи да тада нисте добили одбитак пореза за допринос. Дакле, с обзиром да сте већ опорезовани доприносима, мало је вероватно да ћете бити опорезовани и на ваше дистрибуције, под условом да ваше дистрибуције буду квалификоване.

Да би се дистрибуције квалификовале, Ротх мора бити довољно "стар" (тј. Утврђен) од тренутка када сте допринели, и морате бити довољно стари да бисте повукли новац без казне. „Док именовани Ротх 401 (к) расте без пореза, будите пажљиви да поштујете петогодишње правило старења и правила дистрибуције плана да бисте добили третман за дистрибуцију без пореза након што навршите 59½ година“, према Цхарлотте А Доугхерти, ЦФП®, оснивач Доугхерти & Ассоциатес, у Синсинатију, Охајо.

Једна важна напомена: Ова правила и ограничења односе се на новац зарађен на вашем рачуну - све што је изнад онога што сте положили на њега. За разлику од традиционалних 401 (к), можете дистрибуирати своје доприносе из Ротх сорте у било које доба без казне. Зараде, међутим, и даље треба да се извештавају у вашој пореској пријави; у ствари, целокупна дистрибуција јесте.

Као и традиционални 401 (к), услови Ротх 401 (к) с предвиђају да потребне минималне дистрибуције (РМД) морају почети од старости 70½ (за разлику од Ротх ИРА-а).

Међутим, ваш Ротх 401 (к) није потпуно јасан, порезно гледан. Ако ваш послодавац одговара вашем доприносу за Ротх, сматра се да је тај део новца направљен са доларима пре опорезивања. Тако да ћете морати да плаћате порез на те доприносе када извршите расподелу. Они се опорезују као обични доходак.

Посебне 401 (к) пореске стратегије

За одређене пореске обвезнике, друге стратегије које се односе на пензионе рачуне могу дозволити смањење пореског додатка.

Прогласите деоницу капиталном добити

Неке компаније награђују запослене залихама и често подстичу примаоце да држе та улагања у року од 401 (к) с или других пензионих рачуна. Иако овај аранжман може имати недостатке, његови потенцијални плусеви могу укључивати повољнији порезни третман.

Цхристопхер Цаннон, МС, ЦФП®, из РетиреРигхт Питтсбургх-а, каже: „Запослени у залихама 401 (к) могу бити прихватљиви за нето нереализовани третман апрецијације. То значи да је раст акција изнад основа третиран стопама капиталног добитка, а не [као] обичним приходима. То може представљати огромну уштеду у порезу. Превише учесника и саветника то пропушта приликом дистрибуције новца или пребацивања 401 (к) у ИРА. "

Генерално, финансијски планери сматрају да је плаћање дугорочног пореза на капиталну добит повољније за пореске обвезнике од пореза на доходак. За оне у вишим пореским оквирима, стопе пореза на доходак су око двоструко веће од оних које се односе на капитални добитак. Од пореске године 2019, стопе пореза на капитални добитак су нула, 15% и 20%, у зависности од нивоа вашег прихода.

Превртање средстава

Такође можете избећи опорезивање на зараду од Ротх 401 (к), ако је то повлачење за потребе пребацивања. Ако се средства једноставно премештају у други пензиони план или у план супружника директним пребацивањем, додатни порези се не узимају. Ако прелазак није директан, што значи да се средства расподељују власнику рачуна, а не од једне до друге институције, средства морају бити депонована на други Ротх 401 (к) или Ротх ИРА рачун у року од 60 дана како би се избегло опорезивање.

Поред тога, индиректно пребацивање значи да део дистрибуције који се може приписати доприносима не може бити пренесен у други Ротх 401 (к), већ се може пренети у Ротх ИРА. Део зараде у дистрибуцији може се депоновати на било коју врсту рачуна.

Доња граница

Управљање и минимизирање пореског оптерећења вашег рачуна од 401 (к) започиње избором између Ротх 401 (к), финансираног доприносима након опорезивања, и традиционалног 401 (к), који прима приходе пре опорезивања. Неки професионалци саветују држање и Ротх 401 (к) и традиционалног 401 (к) како би се смањио ризик од плаћања свих насталих пореза сада или свих касније.

Као и код многих других одлука о пензионисању, избор између Ротх-а и редовних рачуна зависиће од појединачних фактора као што су ваша доб, приход, порески оквир и домаћи статус. С обзиром на сложеност одмјеравања тих разлога, и још много тога, паметно је потражити стручни савјет.