Појединац 401 (к): Најбоље возило за пензионисање за једине власнике

Постоји врло мало закуцавања у пензији у планирању пензионисања, али одабиром појединца 401 (к) - који је такође познат као један учесник 401 (к) или соло 401 (к) - сем тога, СЕП ИРА може бити један од њих. Ако сте самостални власник и желите да повећате доприносе за пензију са најнижим трошковима и највећом флексибилношћу, погледајте ових пет разлога што појединац 401 (к) може бити прави за вас.

Кључне Такеаваис

• Можете знатно више да допринесете појединцу 401 (к) него СЕП ИРА.
• Појединачне 401 (к) дозволе за кредите, док СЕП ИРА то не чине.
• Ако појединачни 401 (к) уместо СЕП ИРА такође може претворити Ротх ИРА у мање скупе.

Предност бр. 1: максимални прилози претпореза

Кључна предност појединца 401 (к) је да је максимални износ који можете допринети већи на сваком нивоу нето зараде него што је то за СЕП ИРА. Графикон у наставку приказује максимални допринос који можете дати на различитим нивоима прихода и илуструје да разлика између ова два може бити знатна.

На пример, у износу од 50 000 УСД нето зараде, можете допринети чак 34 294 УСД за појединачног 401 (к), док СЕП ИРА максимализује само 9 294 УСД (од 2019.). То је разлика у износу од 25 000 УСД у корист Појединца 401 (к).

Следећи графикон показује да појединачни максимални доприноси од 401 (к) и даље прелазе оне за СЕП ИРА за 25.000 УСД док нето зарада не достигне 200.000 УСД. У том се тренутку разлика смањује, али још увијек иде у корист појединца 401 (к). Ови максимуми претпостављају да испуњавате услове за надокнаду за све особе старије од 50 година, што вам омогућава да додате додатних 6.000 УСД на 401 (к); СЕП ИРА нема одредбе за надокнаду.

Појединац 401 (к) победи СЕП ИРА за максимални допринос плану без обзира на нето зараду. За самосталне предузетнике који живе у државама са високим порезом на доходак и за оне који имају додатне вањске изворе прихода, ова разлика може бити разлика између поврата и рачуна у пореском времену. Такође је вредно запамтити да ће се та разлика дешавати сваке године, тако да може убацити стотине хиљада додатних долара у ваш пензиони план током ваше каријере.

Предност бр. 2: Доприноси су дискретни и зајмови су дозвољени

Индивидуални доприноси од 401 (к) нису обавезни сваке године. То омогућава самосталним предузетницима да управљају својим новчаним токовима и доприносе максималном износу у добрим годинама, а истовремено доприносе мање или уопште ништа ако би се предузећа окренула на горе. Поред тога, власници могу узимати зајмове до 50.000 УСД или 50% од вредности користи у плану, овисно о томе која је нижа.

Иако СЕП ИРА не захтева обавезне доприносе, она нема такве одредбе о зајму. Способност узимања зајма без пореза од вашег појединца 401 (к) у хитним случајевима не треба одбацивати као тривијална, јер једини предузетници често имају изузетно променљиве приходе из године у годину.

Предност бр. 3: једноставност, ниски трошкови и флексибилност

И појединачни 401 (к) и СЕП ИРА лако се отварају и управљају њима. Ако је отворите код брокера са попустом, можда нећете имати проблема осим трговања. Оба су такође изузетно флексибилна када је у питању улагање. Поред тога, ни појединац 401 (к) ни СЕП ИРА не захтевају да образац 5500 предате служби за унутрашње приходе, под условом да ваш план садржи средства мања од 250.000 УСД.

Предност бр. 4: Мање-скупе претворбе Ротх-а

Друга приметна предност појединца 401 (к) је та што се за разлику од СЕП ИРА-е, не узима у обзир при одређивању пропорционалних трошкова за Ротх конверзију. Погледајмо пример.

Претпоставимо да имате СЕП ИРА са 100.000 УСД и традиционалну ИРА са 75.000 УСД, од чега 30.000 УСД представља неопорезиви допринос. Ако претворите свој укупни традиционални ИРА у вредности од 75 000 УСД, изузети бисте само 17% (30 000 УСД / 175 000 УСД) конверзије из вашег уобичајеног прихода. Зашто? Будући да ИРС од вас захтева да пријавите непризнате доприносе на целокупном билансу ИРА-е, укључујући СЕП ИРА.

Рецимо сада да уместо да поседујете СЕП ИРА имате појединаца 401 (к) са 100 000 УСД плус традиционални ИРА са 75 000 УСД, од чега 30 000 УСД представља неопорезиви допринос. Ако претворите свој укупни традиционални ИРА у вредности од 75 000 УСД, могли бисте искључити 40% (30 000 УСД / 75 000 УСД) конверзије из уобичајеног дохотка, јер појединац 401 (к) није укључен у израчун пропорционалног дохотка. У обе ситуације претварате 75.000 УСД у Ротх ИРА, али са појединачним 401 (к) данас плаћате мање пореза јер само признајете 45.000 УСД (75.000 $ к (1-0.40)) у поређењу са примером СЕП ИРА у којем бисте препознали 62.250 УСД (75.000 УСД к (1-0.17)) у опорезивом дохотку.

Можете чак и овај корак даље и пребацити сав претпорезни новац из традиционалног ИРА-а на појединачни 401 (к). Тада бисте имали 145.000 УСД у појединачном 401 (к) и 30.000 УСД у традиционалном ИРА-у, од чега би 100% представљало неопорезиве доприносе. У овом случају, могуће је претворити 30 000 УСД традиционалног ИРА-а и 100% конверзије искључити из обичног дохотка, чинећи то суштински Ротх конверзијом без пореза.

Очекујете да ћете бити у вишем порезном разреду након што одете у пензију? Размислите о финансирању појединог Ротх 401 (к).

Предност бр. 5: Могућност избора доприноса Ротх

Ако сте данас у ниском порезном разреду и радије бисте платили порез сада, можете изабрати да део одлагања плаће запослених од 401 (к) доприноса након опорезивања плати појединацу Ротх 401 (к). Доприноси послодаваца и даље морају бити доприносили прије опорезивања као традиционални појединац 401 (к). СЕП ИРА нема такву могућност.

Доња граница

У многим случајевима, појединац 401 (к) је боља алтернатива СЕП ИРА-у за самосталне предузетнике. Ако сте навикли да годишње плаћате доприносе ИРА-у СЕП-а, имајте на уму да је рок за отварање појединаца 401 (к) 31. децембар, за разлику од СЕП-а ИРА који имате до 15. априла следеће године да финансирате.