Наслеђене расподјеле и порези ИРА-а: исправљање

Ако сте наследили ИРА рачун од родитеља или неког другог рођака који вас је именовао корисником рачуна, не морате да предајете свој ИРА рачун власништву без обзира на то шта каже воља или како извршилац тумачи опоруку.

Ако се у вољи тражи да се „новац у готовини“ подели међу члановима породице, то не укључује ИРА рачун. Ни под којим условима не бисте тражили да извршиоцу обезбедите приход од ИРА-е.

Ознака корисника, под претпоставком да вас директно именује, замењује све одредбе у тестаменту. Чак и ако воља каже да би прелазак ИРА-е или ИРА требало да се остави имању, име корисника има предност.

Корисници

Ово је добар савет који треба имати на уму када узимате у обзир кориснике вашег ИРА или 401 (к) рачуна. Именовање примарног корисника је од највеће важности. Без обзира да ли желите да свој ИРА рачун оставите супружнику или својој деци, морате их одредити као кориснике. Такође бисте требали ажурирати своју листу ИРА и 401 (к) корисника, јер се ваше породичне околности мењају.

Воља која захтева да се „новац у готовини“ подели међу члановима породице односи се на имовину потомка наследника. „Имовина која пролази именовањем корисника није имовинско стање и, према томе, не подлеже условима воље“, рекао је Мајкл Делгасс, извршни директор Сонтаг Адвисори из Њујорка. „ИРА рачун је најчешћи пример ове врсте имовине. Ова имовина има уговорни уговор са ентитетом који их држи (овде, скрбником ИРА) који захтева да тај ентитет исплати кориснику. "

Готовина

ИРА и наслеђени ИРА-ови рачуни су одложени на порез. То значи да се порез плаћа када власник ИРА рачуна или корисник, у случају наслеђеног ИРА рачуна, преузме расподелу. Дистрибуције ИРА-е сматрају се дохотком и као такве подлежу важећим порезима. Ако се воља односи на „готовину на руке“ која ће се расподелити међу члановима породице, расподјеле ИРА неће се сматрати новцем на благајни.

„Готовина на благајни односи се на лако доступан новац, а пошто су расподјеле ИРА опорезиве, ја то лично не бих укључивао у готовину“, рекао је Адам Хардинг, финансијски савјетник у Сцоттсдалеу, Аризона.

У случају наслијеђених ИРА-ова, ознака примарног корисника има предност над било којим смјеровима у вољи. Ако извршитељ оставине затражи од примарног корисника ИРА-е да му врати ИРА-у натраг, то није правилно поступање. Ви као примарни корисник имате сва права да наследите ИРА свог претка.

Ако бисте заправо уновчили наслеђену ИРА-у и дали је имању, платили бисте порез. "Ако уновчите [И] ИРА и предате је њеном имању, били бисте приморани да платите порез поврх губитка наследства, " рекао је Арие Корвинг, финансијски саветник од Корвинг & Цомпани из Суффолка, Виргиниа .

Доња граница

Задржите своју наслеђену ИРА и будите свесни политике дистрибуције и пореза на те дистрибуције. Наслеђени ИРА-ови или морају бити расподељени у року од пет година од примања, или се тај временски период може продужити тако да се наслеђена имовина може дистрибуирати током очекиваног животног века корисника. У оба случаја, дистрибуција од наслеђеног ИРА-а сматра се дохотком и опорезује се у складу с тим.