Одређена одбитка
Детаљан одбитак је трошак за производе, услуге или доприносе који испуњавају услове који се могу одузети од прилагођеног бруто прихода (АГИ) ради смањења рачуна за порез. Такви одбитци омогућавају пореским обвезницима који испуњавају услове за потенцијално плаћање нижег пореза него ако су се одлучили за стандардни одбитак, фиксни износ у долару који варира само од статуса пријаве. Дозвољени детаљни одбитци, који понекад подлежу ограничењима, укључују трошкове попут хипотеке, добротворне поклоне и медицинске трошкове.
Како функционишу пореске олакшице
Порезне одбитке не треба мешати са пореским кредитима који директно смањују ваш порезни рачун. На пример, ако израчунате порез који треба да износи 14.000 УСД, а затим испуните услове за порески кредит од 1.000 УСД, ваш рачун ће се једноставно снизити за цифру од 1.000 УСД, на 13.000 УСД.
Одбици, насупрот томе, смањују ваш опорезиви приход, са стварном пореском олакшицом која зависи од пореског оквира у који вас доходак смешта. Као пример, узмите особу која пријављује самца, неожењен, који има бруто приход од 80.000 долара и захтева одштетне одбитке у укупном износу од 10 000 долара. Одузимање тих одбитка од бруто прихода доноси опорезиви приход до 70.000 долара. Стварна пореска олакшица у овом случају је одбијени износ, 10.000 америчких долара, што је више од пореске стопе за једну особу у том разреду прихода, која износи 22%. Износ пореза који је уштеден кроз одбитке тада износи 2.200 долара.
Почев од 2018. године, удвостручење стандардног одбитка је учинило детаљније одређивање пореских одбитка за многе пореске обвезнике.
Стандардни према ставкама
Велика већина пореских обвезника има могућност или одредити одбитке или тражити стандардни одбитак који се односи на њихов статус. (Изузетак су нерезидентни странци, који морају навести детаље, и брачни парови који се пријављују одвојено, а оба морају затражити исту врсту одбитка.) Одлука треба да зависи од израчуна који тип одбитка највише смањује вашу пореску обавезу.
Ако се 2019. пријавите као појединачни порезни обвезници - или сте у браку и подносите захтев одвојено - вероватно ће вам бити боље да узмете стандардни одбитак од 12.000 УСД ако одредиви одбитци буду мањи од тог износа. Исто се односи и на брачни пар који заједно подносе пријаве и који немају више од 24 000 долара одвојених одбитка и главе домаћинстава чији одбитци не прелазе 18.000 долара. Ти одбитци су се готово удвостручили почевши од 2018. године након доношења Закона о порезима и олакшицама.
Сваке године морате активно бирати између ставки или узимања стандардног одбитка. Увек треба да истражите тај избор, јер се одбитни одбитци и њихови износи понекад мењају из године у годину.
Порезне олакшице које можете одложити
Хипотека на кредит од 750.000 или мање долара
Премије за хипотекарно осигурање
Добротворни прилози
Медицински и стоматолошки трошкови (преко 10% од АГИ)
Државни и локални приходи, порези и порези на имовину до 10.000 УСД
Губици из коцкања
Инвестиционе инвестиције
2.500 долара камате за студентски кредит
250 УСД (за наставнике који купују школске потрепштине)
Одбитци које сте изгубили
Хипотекарна камата: кредит износи од 750 000 УСД + до милион долара
Државни и локални приходи, порези и порези на имовину изнад 10.000 УСД
Исплате алиментације
Покретни трошкови (осим војне службе)
Неисплаћени трошкови запослених
Трошкови лова на посао
Трошкови припреме пореза
Природни губици од катастрофе (осим у подручју које одреди предсједник)
Који се трошкови могу подесити?
Листа трошкова који се могу поделити у 2019. је обимна, али постоје ограничења и искључења у поређењу са одбитцима пре ступања на снагу Закона о порезима и смањењу послова. На пример, можете одбити хипотеку на кредит од 750.000 долара или мање за било коју кућу купљену 15. децембра 2017. године или после ње. Претходно, можете одбити камате на хипотеку од милион долара или мање. (И даље можете да рефинансирате кућу по старим правилима ако је купљена пре 15. децембра 2017.)
Такође можете одбити премије за хипотекарно осигурање (МИП); добротворне донације до 60% од АГИ; медицински и стоматолошки трошкови преко 10% од АГИ; државни и локални приходи, порези и порези на имовину до 10.000 УСД (5.000 УСД ако се венчају подносећи одвојено); губици од коцкања и интерес за улагање; 2.500 долара камате за студентски кредит и 250 УСД ако сте наставник који купује залихе за вашу учионицу.
Неки од раније расположивих одбитака одузели су се од 2018. Они укључују одбитке за исплате алиментације, премештајуће трошкове (осим активног војног премештања због војног наређења), ненаплаћене трошкове запосленика, трошкове лова на посао, трошкове припреме пореза и губитке од елементарних непогода. (осим ако порески попуст за одређени догађај не одобри председник). На кредит на дом за капитални капитал такође је утицало, на компликоване начине: Ако имате зајам за домаћи капитал или кредитну линију, проверите са својим пореским саветником да ли је камата одбитна.
Такође, раније није било ограничења за одбитке за државне и локалне порезе (САЛТ). Тренутна граница од 10.000 долара озбиљно је погодила пореске обвезнике који живе у државама са високим порезом.
Одређени одбитци наведени су у Прилогу А обрасца 1040. Штавише, морате сачувати све рачуне у случају да ИРС затражи да их виде. Додатни доказ о трошковима могао би да садржи банковне изводе, рачуне за осигурање, рачуне за медицину и пореске примања квалификованих добротворних организација.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.