Аранжман за здравствену надокнаду (ХРА)
Аранжман о здравственој надокнади (ХРА) је план који финансира послодавац и који запосленима надокнађује квалификоване медицинске трошкове, ау неким случајевима и премије осигурања. Послодавци могу да захтевају одбитак пореза за надокнаду коју остварују кроз ове планове, а долар за повраћај новца који су запослени добили обично је ослобођен пореза.
Како функционише аранжман о здравственој надокнади (ХРА)
Аранжман о здравственој надокнади је план који послодавац креира за покривање медицинских трошкова за своје запослене. Послодавац одлучује колико ће уложити у план, а запослени може затражити повраћај трошкова за стварне медицинске трошкове до тог износа. Сви запослени у истој класи морају примити исти ХРА допринос.
ХРА није налог. Запослени не могу унапријед повући средства и потом их користити за плаћање медицинских трошкова. Уместо тога, они морају прво да покрену трошак, а затим да га надокнаде. Надокнада трошкова у вријеме пружања услуге могућа је ако послодавац достави ХРА дебитну картицу. Запослени који потроши сва додељена средства у ХРА-у пре краја, мораће да покрије сваки накнадни рачун за здравство из свог џепа - или са средствима на флексибилном рачуну потрошње (ФСА), такође познат као флексибилан аранжман потрошње ), када су доступни, или рачун о здравственој штедњи (ХСА) за запослене који имају здравствени план високог одбитка (ХДХП).
Кључне Такеаваис
- Послодавци, а не запослени, финансирају ХРА-е.
- ХРА није преносив; запослени губи ову погодност када напусте предузеће.
- Владина правила, која послодавци могу даље прецизирати, одређују који се трошкови могу надокнадити запосленима.
- Овисно о врсти ХРА, средства се могу користити за надокнаду премије здравственог осигурања, премије вида и зубног осигурања, те квалифициране медицинске трошкове.
- Правила о ХРА су битно другачија почевши од јануара 2020. године.
Предности договора о накнади здравља
У 2019. години ХРА-ови се могу користити за плаћање квалификованих медицинских трошкова, који укључују лекове на рецепт, инзулин, годишњи физички преглед, штаке, таблете за контролу рађања, оброке који се плаћају током лечења у медицинској установи, негу психолога или психијатра, лечење злоупотребе супстанци, трошкови превоза настали ради добијања медицинске неге и још много тога. Према правилима Обамине администрације, оне се не могу користити за плаћање премија за појединачно здравствено осигурање.
Почевши од јануара 2020. године, ХРА ће се битно променити. Влада ће омогућити послодавцима да својим запосленима понуде нову врсту ХРА која се назива индивидуално покриће ХРА уместо групног здравственог осигурања. Запослени могу користити ове ХРА-ове да купе сопствено свеобухватно индивидуално здравствено осигурање с претпорезним доларима, било на или изван тржишта здравственог осигурања Закона о повољној здравственој заштити. Појединачне покривености ХРА-и могу такође надокнадити запосленима квалификоване здравствене трошкове као што су плаћања и одбитци.
Поред тога, према новим правилима, послодавци који и даље нуде традиционално групно здравствено осигурање могу понудити ХРА-има са изузетком користи да надокнаде запосленима до 1800 долара годишње у оквиру квалификованих медицинских трошкова. Запослени се могу уписати у ХРА „изузету накнаде“ чак и ако одбију покриће здравственог осигурања за групно осигурање, али средства не могу да користе за куповину свеобухватног здравственог осигурања. Међутим, средства могу да користе за плаћање краткорочних премија здравственог осигурања, зуба и осигурања вида и квалификованих здравствених трошкова (кликните овде и дођите до К 11 за детаље).
Запослени могу користити новац у својим ХРА-овима да покрију дозвољене трошкове лечења, зуба и вида супружника и издржаваних лица.
Ограничења договора о накнади здравља
ХРА покрива само квалификоване медицинске и стоматолошке трошкове. Према Служби за унутрашње приходе (ИРС), медицински трошкови су трошкови који су настали ради ублажавања или спречавања физичке или менталне болести, а не трошкови за одржавање општег здравља, попут витамина.
Трошкови који нису квалификовани као неопходни медицински трошак укључују, на пример, избељивање зуба, одећу за мајке, погребне услуге, чланарину здравственог клуба, контролисане супстанце, негу деце за здраво дете, саветовање о браку, лекове из других земаља и не-лекарске рецепте лекови.
Послодавац може искључити одређене медицинске трошкове иако трошкове класификује ИРС. Листа послодаваца о надокнадивим медицинским трошковима биће наведена у плану документа ХРА за запослене.
Посебна разматрања
ХРА финансирање и преносивост
Аранжман здравствене надокнаде финансира само послодавац, који такође одлучује о максималном годишњем доприносу за ХРА сваког запосленог. С новим ХРА правилима из јануара 2020., послодавци и даље одређују колико доприносити ХРА-има запослених, осим што сви радници у истој класи запослених морају примити исти допринос, као што је горе наведено. Радници који су старији или имају издржаване породице могу примати више.
Било који ХРА новац који није потрошен до краја године може се пребацити на следећу годину, иако послодавац може поставити максимални лимит преласка који се може пренијети са једне године на другу. Надаље, ако је запослени отпуштен или напусти компанију да ради за другу фирму, ХРА не иде с њима. (То га разликује од ХСА-а, - рачуна о здравственој штедњи - који је преносив. Погледајте доле за више.)
ХРА пореске предности
Као корист за послодавце, рефундације кроз ХРА су одбитне за порез на 100%. Као алтернатива скупљој здравственој заштити пензионера, послодавац може користити ХРА за покривање здравствених трошкова пензионера. Уз то, будући да планове у потпуности финансирају послодавци, они нуде предвидивост, омогућавајући послодавцима да предвиде свој приближни максимални трошак за здравствене трошкове ХРА за годину.
Запослени могу користити аранжман за плаћање широког спектра здравствених трошкова који нису покривени полицама здравственог осигурања. У зависности од типа ХРА-е, могу га користити и за премије осигурања, зуба или вида. Надаље, надокнаде су ослобођене пореза до највишег износа за период покрића. Неке компаније могу запосленима понудити додатну предност других здравствених погодности које пружа послодавац, као што је ФСА, у комбинацији са ХРА.
Аранжмани за здравствену надокнаду у односу на друге аранжмане
Запослени који има и ФСА и ХРА - а има трошак који је прихватљив за оба плана, не може да одабере који ће покрити трошак. Уместо тога, трошкови ће бити надокнађени планом који је послодавац поставио прво да плати. Када се овај примарни план испразни, други план ће се користити за покривање свих накнадних здравствених трошкова који су пријављени за надокнаду.
Ево ближег погледа на две друге опције за финансирање медицинских трошкова који нису у џепу.
ФСА
ФСА се финансира кориштењем дијела плаће запосленика прије опорезивања, а за разлику од ХРА-а, сваки запослени одређује колико новца треба уложити у ове аранжмане годишње - до 2700 долара у 2019. Неискориштена средства у ХРА-у могу се пренијети до следеће године по дискрецијској оцени послодавца. Неискоришћена средства ФСА углавном се не могу користити у наредној планској години, иако послодавац може понудити или кратки грејс период или дозволити да се пренесе до 500 УСД.
ХСА
У поређењу с ХРА-ом, рачун здравствених уштеда (ХСА) је потпуно заштићени порезни рачун који није предмет одузимања ако средства остану на рачуну на крају године. ХСА је упарен са здравственим планом (ХДХП) који може да се признаје за плаћање медицинских и стоматолошких трошкова. Рачун финансира запослени и / или послодавац и, попут ФСА, не може се користити за плаћање премије осигурања. За разлику од ХРА-ова и ФСА-а, запослени задржавају своје ХСА-е ако промијене послодавце.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.