Стратегија улагања у оффсхоре Портфолио (ОПИС)
Стратегија инвестирања у оффсхоре портфељ (ОПИС) била је злоупотребљива шема избегавања пореза коју је КПМГ, једна од рачуноводствених фирми Биг Фоур, продавала између 1997. и 2001. То је време у коме су се преварантска пореска склоништа проширила широм глобалне индустрије финансијских услуга.
Разумевање стратегије улагања у оффсхоре портфељ
Стратегија улагања у оффсхоре Портфолио (ОПИС) користила је инвестиционе замене и компаније са шкољкама на Кајманским острвима да би створили лажне рачуноводствене губитке који су коришћени за надокнађивање пореза на законити опорезовани доходак - и да преваре Службу унутрашњих прихода (ИРС). Неки од ових лажних рачуноводствених губитака били су више од 100 пута већи од стварних финансијских губитака.
Многа пореска склоништа су се заснивала на законитим техникама пореског планирања. Али постали су тако велики бизнис да је ИРС започео сузбијање злоупотреба пореских склоништа и њихових све сложенијих структура - што је одузело америчкој влади 85 милијарди долара између 1989. и 2003, према владиној канцеларији за одговорност.
Скандал са порезним склоништима КПМГ-Деутсцхе Банк
ИРС је ОПИС и слична пореска склоништа формално прогласио незаконитим у периоду 2001-2002, јер нису имали легитимну економску сврху осим смањења пореза. Међутим, е-поруке су показале да је КПМГ накнадно разговарао о продаји нових склоништа која су била слична забрањеној верзији - и није успела да сарађује са истражитељима.
Стални пододбор за истраге Сената САД-а започео је истрагу 2002. Његов извештај у новембру 2003. године утврдио је да су бројне светске банке и рачуноводствене фирме промовисале злоупотребе и илегална пореска склоништа. Заједно са ОПИС-овим производима КПМГ-а, издвојио је структуру дуга према прилагођеној стопи (ЦАРДС) Деутсцхе Банк-а и производе инвестицијског програма ФЛИП-а. Банке попут Деутсцхе Банк, ХВБ, УБС и НатВест пружиле су кредите како би помогле оркестрирање трансакција.
ПрицеватерхоусеЦооперс и Ернст & Иоунг постигли су нагодбе са ИРС-ом 2003. године, док је КПМГ 2005. признао незаконито понашање и платио казну од 456 милиона долара у страху да ће оптужница КПМГ-а изгубити из пословања, убрзо након што је скандал Енрон уништио рачуноводствену фирму Артхур Андерсен - због којег би само три међународне фирме могле да врше ревизију великих корпорација - главни тужилац Алберто Гонзалес прихватио се да је КПМГ обећао да ће остати изван пословања са порезним склоништима. Али осам партнера, укључујући шефа пореске праксе КПМГ-а, оптужени су за стварање 11, 2 милијарде долара лажних пореских губитака и лишили америчку владу 2, 5 милијарди долара пореског прихода.
Након тога, многе фирме које су помогле у продаји ових пореских склоништа тужиле су клијенте који су морали да плаћају поврат пореза и казне ИРС-а. Инвеститори који су тужили Деутсцхе Банк 2004. године открили су да је помогло 2.100 клијентима да избјегну порез у пријави више од 29 милијарди УСД у лажним пореским губицима између 1996. и 2002. Признао је кривично злоупотребу у 2010. и измирио се са САД-ом за 553, 6 милиона долара.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.