Лични финансијски извештај
Лични финансијски извештај је документ или прорачунска таблица у којој је представљен финансијски положај појединца у датом тренутку. Лични финансијски извештај обично укључује опште информације о појединцу, као што су име и адреса, заједно са подјелом укупне имовине и обавеза.
Изјава је корисна за праћење циљева и богатства. Често се захтева и код подношења захтева за кредит.
Кључне Такеаваис
- У личном финансијском извештају су наведена сва средства и обавезе појединца или брачног пара.
- Умањите обавезе од имовине да бисте видели нето вредност. Позитивна нето вриједност показује да особа има више имовине него обавеза.
- Нето вредност може да се мења током времена како се промене вредности имовине и обавеза.
- Лични финансијски извјештаји корисни су за праћење богатства и циљева, као и подношење захтјева за кредит.
- Приходи и расходи могу се укључити, али у идеалном случају они се налазе на посебном листу који се зове рачун добити и губитка.
Разумевање личног финансијског извештаја
Финансијски извештај може бити припремљен за предузећа или појединца. Изјава приказује финансијско здравље субјекта наведеног у изјави. Финансијски извештај појединца назива се личним финансијским извештајем и представља једноставнију верзију корпоративног извештаја.
Финансијски извештај појединца показује њихову нето вредност, што је имовина умањена за обавезе. Нето вредност одражава оно што ће појединац имати у готовини ако распрода сву своју имовину и отплати сва дуговања.
Ако су обавезе веће од имовине из личног финансијског извештаја, тада појединац има негативну нето вредност. Ако појединац има више имовине него обавеза, има позитивну нето вредност.
Лични финансијски извјештаји се најчешће користе када појединац подноси захтев за кредит, попут кредита или хипотеке. Финансијски извештај омогућава кредитним службеницима да лако сагледају финансијску ситуацију подносиоца захтева како би донели информисану кредитну одлуку. У многим случајевима се од појединца или брачног пара може тражити да пружи личну гаранцију за део зајма или ће можда морати да заложи неку од личних средстава као обезбеђење за зајам.
Упоређујући личне финансијске извештаје с временом, појединац може пратити како се њихово финансијско здравље побољшава или погоршава.
Шта је укључено и искључено из личног финансијског извештаја?
Лични финансијски извештај је подељен на имовину и обавезе. Имовина укључује вредност хартија од вредности и средстава која се држе на чековним или штедним рачунима, салду пензионих рачуна, трговинским рачунима и некретнинама.
Обавезе укључују личне кредите појединца, као што су стања на кредитним картицама, студентски зајмови, неплаћени порези и хипотеке. Такође укључите дугове који су у власништву заједно са неким другим, на пример, ако сте потписали кредит.
Брачни пар може креирати заједнички лични финансијски извјештај који приказује сву имовину у власништву и настали дуг.
Средства и обавезе у вези са пословањем углавном се не укључују у лични финансијски извештај, осим ако је особа директно и лично одговорна. На пример, појединац је лично гарантовао кредит за своје пословање. То је слично подешавању, тако да ће то бити укључено у лични финансијски извештај.
Све изнајмљено није укључено у личне финансијске извјештаје, јер имовина није у власништву појединца. Иако, ако поседујете некретнину и изнајмљујете је неком другом, вредност те имовине уврштена је на вашу листу имовине, јер је у њеном власништву.
Лична имовина, попут намештаја и кућних добара, обично се не укључује као имовина у личном билансу, јер се ти предмети не могу лако продати за плаћање кредита. Међутим, лична имовина значајне вредности, попут накита и антиквитета, може се укључити ако се вредност може верификовати проценом.
Ако се користи извадак за добијање кредита или за приказ укупног финансијског стања, приходи и расходи се такође обично укључују. То се може пратити на посебном листу, који се назива рачун добити и губитка. Ово укључује све облике прихода и све трошкове, обично изражене у облику месечних или годишњих износа.
Пример личног финансијског извештаја
Претпоставимо да Хенри жели пратити његову нето вредност док се креће ка пензионисању. Отплаћује дугове, штеди новац, улаже и све је ближи власништву свог дома. Сваке године он ажурира изјаву како би видео напредак који је постигао.
Претпоставимо да Хенри има имовину од 20.000 УСД за аутомобил, 200.000 УСД за кућу, 300.000 УСД у инвестицијама и 50.000 УСД у готовини и еквивалентима. Такође поседује неке врло колекционарске марке и уметност вредну 20.000 долара. Укупна имовина му је 590.000 долара.
Што се тиче обавеза, Хенри дугује 5.000 долара на аутомобилу и 50.000 долара на кући. Ствари плаћа кредитном картицом, али сваки мјесец отплаћује остатак, тако да не постоји дуговање због тога. Хенри је одобрио кредит за своју ћерку и преостало му је 10.000 долара. Иако није Хенријев зајам, он је и даље одговоран за њега, тако да је то укључено у изјаву. Хенријеве обавезе су 65.000 долара.
Одузимајући обавезе од имовине, Хенријева нето вриједност износи 525.000 долара.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.