Сврха ИРС форме 5498

Ако имате неку врсту ИРА-е, финансијска институција која делује као старатељ или повереник вам мора сваке године давати податке, а ИРС-у, информацију. Образац, назван образац ИРС 5498, Информације о доприносу ИРА-е, подсећа на образац В-2 за пријављивање зарада. Садржи информације о ИРА доприносима, пребацивањима, Ротх ИРА конверзијама и потребним минималним дистрибуцијама (РМД).

Основе

Извештавање се односи на традиционалне ИРА-е; она такође покрива Ротх ИРАс, СЕП ИРАс, СИМПЛЕ ИРАс и сматра се ИРА (који су планови доприноса запослених који су успостављени као традиционални или Ротх ИРАс који су везани за квалификовани пензиони план послодавца). Врста ИРА је означена квачицом у пољу 7 обрасца. Образац 5498 садржи податке (име, адресу и матични идентификациони број) о повериоцу. Садржи исте врсте информација о учеснику, који је власник ИРА-е.

Информације о доприносу

У обрасцу се наводе доприноси који су извршени за ИРА за пореску годину обрасца (ако се не дају доприноси, онда нема уноса). Сви доприноси ИРА-е за годину из свих врста ИРА-а сабирају се са укупним бројем у пољу 1. Неке врсте доприноса се затим посебно рашчлањују: поље 10 за Ротх ИРА-е, поље 8 за СЕП-ове и поље 9 за СИМПЛЕ-е. Сматра се да се ИРА третирају као редовни ИРА-и; могу бити традиционални или Ротх ИРА-ови. Образац вам не говори да ли је допринос одбитак или не.

Образац (поље 2) такође извештава о доприносима који се пребацују. У року од 12 месеци за ИРА-е је дозвољен само један прелазак, али није ограничен износ у доларима. На тај начин, дистрибуција од 15 000 УСД од ИРА-е може бити пребачена на другу ИРА; извештава се на овом обрасцу. (Више о ИРА превртању потражите у Водичу 401 (к) И ИРА пребацивањима и избегавајте порез на ИРА прелазе .)

Образац не извештава о директним трансферима, који се називају трансфери поверења поверенику. Сваке године можете извршити онолико трансфера колико желите.

Образац вам треба послати до 31. маја, након године на коју се доприноси односе. Дакле, образац за 2015. годину, који треба до 31. маја 2016. године, укључује доприносе дане у 2015. години, као и доприносе поднесене до 18. априла 2016. године, или 19. априла за оне у Маинеу и Массацхусеттсу (продужени рок доспијећа за федерални приход 2015. године пореске пријаве) које су означене као доприноси за 2015. годину.

Због датума на који је образац достављен, није предвиђено да вам помогне да пријавите свој допринос (ако сте поднели захтев до 15. априла, то сте већ учинили). Користи се да помогне ИРС-у да осигура да износ одбитка ИРА-е у пореским пријавама власника ИРА-е одговара ономе што извештава повереник. Порески обвезник који затражи одбитак већи од износа пријављеног на Обрасцу 5498 вероватно ће добити писмо ИРС-а у коме се наводи одступање. У писму се траже додатни порези, камате и пенали за било какво неплаћање пореза које је последица одбитка који прелази износ пријављен на обрасцу.

Конверзије и поновне карактеристике

У пољу 3 на обрасцу пријављују се конверзије за Ротх ИРА. Износ претворен у ову врсту ИРА-е не ограничава износ који се може годишње давати ИРА-у, укључујући Ротх ИРА.

Ако сте извршили конверзију и пожалили на радњу, можете је поништити поновним карактеризацијом налога најкасније 15. октобра после године у којој је конверзија извршена. Ова акција може бити оправдана ако је вредност рачуна у тренутку конверзије драматично опала до 15. октобра. На овај начин не морате пријавити приход од конверзије (изоставите га из поврата који се продужава или поднесите измијењени поврат ако сте већ послали поврат). Можете да се вратите у Ротх ИРА следеће године.

Информације о повлачењу и дистрибуцији

Они старији од 70½ и старији, као и они који су наследили ИРА-е, морају да узимају потребне минималне расподјеле (РМД) са рачуна сваке године. РМД за текућу годину заснивају се на фер тржишној вредности рачуна на дан 31. децембра претходне године. На пример, вредност рачуна 31. децембра 2015. године одређује РМД за 2016. Тај износ је приказан у пољу 5 Обрасца 5498.

У обрасцу се биљежи (путем потврдног оквира у пољу 11) да ли је потребан РМД за годину у којој примите образац (нпр. Образац 2015 биљежи да ли је РМД потребан за 2016.). У обрасцу се такође наводи износ РМД-а који треба узети (на основу одређених израчуна извршених од стране повереника) (поље 12б) и датум за РМД (поље 12а).

Да би се олакшали РМД-ови, образац се мора доставити до 31. јануара, што показује вредност рачуна од претходног 31. децембра. Дакле, образац који приказује вредност рачуна на дан 31. децембра 2015. године мора бити достављен до 1. фебруара 2016. године (31. јануара је недеља). (За више информација о РМД-овима, погледајте како израчунати потребне минималне дистрибуције .)

Ако сте узели од ИРА-е дистрибуцију већу од 10 УСД, добићете образац 1099-Р, расподјеле пензија, ануитета, пензионих или планова за подјелу добити , ИРА, уговори о осигурању итд. Информације из овог обрасца помажу вам да пријавите дистрибуција и колики део ње опорезују.

Доња граница

Схватите како вам образац 5498 помаже у попуњавању пореза и обрачунавању РМД-а када је то потребно. Не морате ништа да радите са самим обрасцем; не придајете га свом повратку. Само га чувајте са својим пореским подацима. (Више о тој теми погледајте у колико дуго треба да водим своје пореске евиденције? )