Квалификовани ануитет

Шта је квалификована ануитета?

Квалификовани ануитет је финансијски производ који прихвата и расте средства и финансира се од долара прије опорезивања. „Квалификовани“ је дескриптор који је дала Служба за интерне приходе (ИРС) да укаже на то да ануитет може бити подобан за одбитак пореза. Тек када се изврши расподјела или повлачење, квалификовани ануитет подлијеже порезу на доходак (као обични доходак).

1:38

Шта је ануитет?

Квалификовани ануитет

Квалификовани ануитет разликује се од неквалификованог ануитета, који је ануитет финансиран са доларима након опорезивања. Депозити у квалификоване ануитете (обично долари пре опорезивања) резултирају одбитком пореза на доходак. Осим тога, квалификовани и неквалификовани ануитети раде на исти начин. Док се расподјеле из квалифицираног ануитета опорезују као обични доходак, расподјеле из неквалификованог ануитета не подлијежу порезу на доходак у цијелости. Квалификоване ануитете послодавци често постављају у име својих запослених као део квалификованог пензијског плана, као што је план са дефинисаним примањима, пензиони план 403 (б) или појединачни пензиони рачун (ИРА). Ануитет постаје квалификован када испуњава одређене критеријуме ИРС-а и слиједи регулаторне смјернице. Уопштено, сваки ануитет који се не користи за финансирање пореског пензионог плана или ИРА је неквалификовани ануитет.

Квалификована ануност у односу на неквалификовану ануитет

Најбољи начин да се дефинише квалификовани ануитет је упоређивање са неквалификованим ануитетом. Највећа разлика је што се квалификовани ануитети финансирају новцем пре опорезивања, док се неквалификовани ануитети купују новцем после опорезивања. Уз неквалификовани ануитет, лавовски део исплате је поврат главнице која се не опорезује, док мањи део чине приходи од улагања, који се опорезују по обичним стопама дохотка, а не стопом капиталног добитка. Неке друге карактеристике неквалификованих ануитета укључују:

• Неквалификовани ануитети се одлажу са порезом и расту неопорезиво док се не изврши повлачење или не буде урачунато у ануитет.
• Неквалификовани ануитети не омогућавају повећање трошка по основу смрти власника ренте; одгођена зарада опорезује се као обични приход кориснику који није супружник.
• Преживели супружник може наставити политику очувања одгођеног раста.
• Рнуте се сматрају делом имања за пореске сврхе.

Неквалификовани ануитети купљени након 13. августа 1982. опорезују се по протоколу ласт ин, фирст оут (ЛИФО). То значи да ће се прва повлачења извршавати из обрачунатих камата, које ће се опорезивати као обични доходак. Након што та камата у потпуности буде опорезована, преостала главница / премија ће се расподелити без пореза.

Правила која регулишу квалификоване ануитете објављена су у ИРС Публикацији 575, Приходи од пензија и ануитета.

Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.

Сродни услови

Дефиниција индивидуалног пензијског стажа Појединачни ануитет за пензионисање је средство за инвестирање у пензију слично као ИРА, осим што мора укључивати ануитет и не управља се активно. више Дефиниција доприноса након опорезивања Допринос након опорезивања је допринос на било који одређени пензиони или инвестициони рачун након што су порези одбијени од опорезивог дохотка. више Шта је традиционална ИРА? Традиционална ИРА (индивидуални пензиони рачун) омогућава појединцима да усмере приход пре опорезивања према инвестицијама које могу порасти одложеног пореза. више Квалификујући ануитет Квалификациони ануитет је сличан било ком другом ануитету, осим што га је ИРС одобрио за употребу у оквиру Квалификованог пензионог плана или ИРА. више Порезно-дефинисана дефиниција Порезна повољност односи се на сваку врсту улагања, рачуна или плана који је или ослобођен од опорезивања, одложен за порез или нуди друге врсте пореских олакшица. више Шта је корисник? Корисник је свака особа која нешто користи и / или профитира. више партнерских веза