Увод у једноставне планове 401 (к)

План подстицаја за уштеде за запослене малих послодаваца (СИМПЛЕ) пензиони планови могу бити добра корист за власнике малих предузећа. Али многи не знају за једну од његових могућности: СИМПЛЕ 401 (к) план, прелаз између познатијег СИМПЛЕ ИРА и традиционалног 401 (к) плана.

Кључне Такеаваис

• СИМПЛЕ 401 (к) планови комбинују карактеристике традиционалних 401 (к) с и једноставност једноставних ИРА-ова.
• Компаније са 100 или мање запослених могу да успоставе једноставне планове 401 (к).
• Једноставни 401 (к) планови функционишу као традиционални 401 (к) с, али доприноси запослених ограничени су на нижи годишњи износ.

Основе једноставног 401 (к)

Као што му име каже, СИМПЛЕ 401 (к) је поједностављена, скинута верзија редовног плана 401 (к), намењена самозапосленима и власницима малих предузећа. Као и код СИМПЛЕ ИРА, само послодавци са особљем од 100 или мање могу успоставити СИМПЛЕ 401 (к) план. Посао се може структуирати у било којем облику, укључујући самосталне власнике, партнерства и корпорације.

Запослени који имају најмање 21 годину и који су навршили најмање једну годину радног стажа морају бити дозвољени да учествују у СИМПЛЕ 401 (к) плану. Такође су морали добити најмање 5.000 долара одштете за претходну годину.

Једна од поједностављених карактеристика: СИМПЛЕ 401 (к) планови не захтевају недискриминацију и најтеже тестирање како би се осигурало да план делује у складу са ИРС правилима. Генерално, таква испитивања морају да раде професионалци и могу бити скупа.

Правила ИРС-а забрањују компанији да нуди друге врсте пензионих планова запосленима који су већ обухваћени СИМПЛЕ 401 (к). Уз то, такве компаније могу одлучити да одрже одвојени пензиони план за друге групе запослених које није обухваћено СИМПЛЕ 401 (к).

Како функционира СИМПЛЕ 401 (к)

Једном када је постављен, једноставан 401 (к) функционише као обичан 401 (к). Запослени томе доприносе претаксом пореза са својих зарада, улажући средства у опције које пружа администратор плана. ИРС поставља износ који могу да дају сваке године. Генерално је око две трећине доприноса дозвољеног за обичних 401 (к). Запослени који су старији од 50 година могу да додају додатни допринос - око половине од дозвољеног за обичних 401 (к).

У 2019. години, максимални износ који запослени може да допринесе једноставним 401 (к) износи 13.000 УСД, а они старији од 50 година могу да допринесу додатних 3.000 УСД.

За разлику од традиционалних 401 (к), послодавци морају да дају доприносе за једноставне рачуне својих 401 (к).

Према ИРС-у, послодавци морају дати или одговарајући допринос у висини до 3% од плате сваког радника или не-изборни допринос од 2% (то јест, чак и ако запослени дају свој допринос) сваке плате запосленог који испуњава услове. Сви доприноси послодаваца на СИМПЛЕ 401 (к) подлежу ограничењу накнаде запосленика (280 000 УСД за 2019. годину). Ово је један начин на који се СИМПЛЕ 401 (к) разликује од СИМПЛЕ ИРА. Ова одредба може значити да високо плаћени запосленици добијају слабији износ.

Запослени морају да држе средства на свом рачуну док не напуне 59½ година. Међутим, они могу узимати зајмове против свог салда. Доприноси за СИМПЛЕ 401 (к) су одмах 100% одобрени, према ИРС правилима. Запослени који испуњава услове за примање расподјеле из плана, може повући цјелокупно стање на свом рачуну кад год пожели и неће га изгубити ако промијени посао након што новац дође на њихов рачун.

Прос

• Непосредна попуст 100% (за запосленог)

• Нема тестирања на дискриминацију (за послодавца)

• Кредити су дозвољени

Цонс

• Обавезни доприноси (за послодавца)

• Нису дозвољени други планови

• Мањи доприноси запослених од уобичајених 401 (к)

ПРАВО 401 (к) Правила и прописи

Једноставни 401 (к) мора бити успостављен између 1. јануара и 1. октобра. Послодавац мора да обавештење о одлагању сваком запосленом који испуњава услове за годину у којој је план утврђен, а за сваку годину послодавац наставља да одржава план. Генерално, обавештење се мора доставити најмање 60 дана пре него што запослени има право да учествује у плану. Ово обавештење мора да садржи изјаву о праву запосленог да даје доприносе за одлагање плата на плану и да прекине њихово учешће у плану.

Компаније које нуде план морају сваке године поднијети образац 5500.

Доња граница

Помагање запосленима да уштеде за пензију одличан је начин да се стопе промета смање и задрже. То не шкоди ни привлачењу талената - задржавање мале фирме конкурентном предностима које нуде веће корпорације.

Међутим, иако СИМПЛЕ 401 (к) планови имају много предности, попут правила којима се лако управља, они имају неке недостатке у поређењу с другим плановима штедње. Обавезни доприноси и папирологија, иако је поједностављена, могу бити терет. Као резултат тога, нису за сваку компанију - али тада је мало опција. Посаветујте се са пружаоцима планова 401 (к) и вашим тимом пореских професионалаца да видите да ли је ово пензионо возило најприкладније за вас и ваше особље.