Регрес дефинисан
Регрес је правни уговор који зајмодавцу даје право на заложно обезбеђење уколико дужник није у стању да испуни обавезу дуга. Регрес се односи на законско право на наплату.
Регресно кредитирање пружа заштиту зајмодавцима, јер им је осигурано да имају неку отплату, било у готовини или ликвидној имовини. Компаније које издају регресни дуг имају нижи трошак капитала, јер постоји мањи основни ризик код кредитирања те фирме.
Разбијање регреса
Регрес пружа законско средство зајмодавцу да одузме имовину зајмопримца уколико он не испуни дуг. Ако је дуг у пуном регресу, дужник је одговоран за цео износ дуга, чак и у оној мери у којој прелази вредност обезбеђеног средства. У већини случајева, зајмодавац може добити пресуду о недостатку за одузимање неиспуњене имовине, убирање банковних рачуна или прикупљање зарада.
Регресни кредити се разликују од ненаплатних зајмова, који ограничавају зајмодавца на тражење само посебне имовине заложене као обезбеђење. Регресни дуг је најчешћи облик дуга, јер је мање ризичан за зајмодавце, док је ненаплатни дуг обично ограничен на дугорочне зајмове стабилизоване и извршене активе, попут комерцијалних некретнина.
Утицај регреса на зајмопримце
Регресни дуг има две пореске импликације на зајмопримце који претварају у признавање опорезивог обичног дохотка и пријављивање губитка или добитака. Било који део дуга који је зајмодавац опростио мора се пријавити као обичан приход. На пример, ако зајмодавац закупи кућу да поврати дуг од 150.000 долара и прода је за 125.000 долара, зајмопримац и даље дугује 25.000 долара. Ако зајмодавац опрости 25.000 долара, зајмопримац мора тај износ пријавити као обичан приход за пореске сврхе. Ако дуг није регрес, опрост кредита не резултира опорезивим отказивањем прихода од дуга, пошто услови зајма не дају зајмодавцу никаква права да га лично потраже у случају неиспуњавања.
Без обзира да ли се дуг отпушта, зајмопримац мора да пријави губитак или добитак на основу разлике између првобитног износа зајма и износа оствареног продајом имовине. У горњем примеру, 25.000 долара мора се пријавити као губитак. Губици настали продајом дефицитарне имовине нису неопорезиви.
Како знати да ли је зајам регресни зајам
Већина кредита издаје се на језику регреса који је укључен у документ о позајмици. Језик одређује регрутне радње које се могу предузети заједно са било којим ограничењима.
Генерално, да ли је зајам регресни или некорисни, зависи од државе у којој је кредит настао. Већина држава предвиђа регрес за хипотекарне зајмодавце, али то може бити ограничено на неки начин. На пример, у неким државама пресуда о недостатку не може премашити фер тржишну вредност имовине.
Размислите о кући која има хипотеку у износу од 250 000 долара и фер тржишну вредност од 200 000 долара. Ако зајмодавац прода кућу на аукцији за 150.000 долара, може повратити само 50.000 долара, што је разлика између ФМВ-а и износа који се дугује на кредиту. У неким државама, попут Аризоне, Калифорније и Орегона, зајмодавцима је забрањено добијање пресуда о недостацима.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.