Краткорочни дуг

Шта је краткорочни дуг?

Краткорочни дуг, који се такође назива текуће обавезе, финансијске су обавезе компаније за које се очекује да ће бити отплаћене у року од годину дана. Наведено је под делом текућих обавеза у делу укупних обавеза у билансу стања предузећа.

1:04

ВИДЕО: Шта је краткорочни дуг?

Разумевање краткорочног дуга

Обично постоје две врсте дуга или обавеза које компанија прикупља - финансирање и пословање. Прва је резултат акција предузетих за прикупљање финансијских средстава за раст пословања, док је друга нуспродукт обавеза које произилазе из уобичајеног пословања.

Финансијски дуг се обично сматра дугорочним дугом, јер има датум доспећа дуже од 12 месеци и обично се наводи после дела текућих обавеза у делу укупних обавеза биланса стања.

Оперативни дуг произилази из примарних активности које су потребне за вођење предузећа, попут плативих рачуна, а очекује се да ће бити решен у року од 12 месеци, или унутар текућег оперативног циклуса, од његовог обрачуна. То је познато као краткорочни дуг и обично се састоји од краткорочних банкарских зајмова које је узела компанија или комерцијалних папира које је издала компанија,

Вриједност рачуна краткорочног дуга је веома важна при одређивању перформанси компаније. Једноставно речено, што је већи омјер дуга и капитала, већа је забринутост за ликвидност предузећа. Ако је рачун већи од готовине и новчаних еквивалента компаније, то сугерира да је компанија можда лошег финансијског здравља и нема довољно готовине да плати своје предстојеће обавезе.

Најчешћа мера краткотрајне ликвидности је брзи однос који је саставни део одређивања кредитног рејтинга компаније, који у коначници утиче на способност те компаније да обезбеди финансирање.

Брзи однос = (текућа имовина - залихе) / текуће обавезе

Кључне Такеаваис

• Краткорочни дуг, који се такође назива текуће обавезе, финансијске су обавезе компаније за које се очекује да ће бити отплаћене у року од годину дана.
• Уобичајене врсте краткорочног дуга укључују краткорочне банкарске зајмове, дугове доспијећа, плаће, закупнине и порез на доходак.
• Најчешћа мера краткотрајне ликвидности је брз омјер који је саставни дио одређивања кредитног рејтинга компаније.

Врсте краткорочног дуга

Прва, и најчешће најчешћа врста краткорочног дуга су краткорочни банкарски зајмови компаније. Ове врсте кредита настају на билансу стања предузећа када је компанији потребно брзо финансирање да би финансирало потребе за обртним капиталом. Познат је и као "банковни плуг", јер се краткорочни зајам често користи како би се попунио јаз између дужих могућности финансирања.

Друга уобичајена врста краткорочног дуга је дуговање компаније. Овај рачун обавеза се користи за праћење свих неплаћених плаћања због спољних добављача и заинтересованих страна. Ако компанија купи комад машине за 10.000 УСД на краткорочни кредит, који ће бити плаћен у року од 30 дана, 10.000 УСД сврставају се у категорију дуговања.

Комерцијални папир је незаштићен, краткорочан дужнички инструмент који је издала корпорација, обично за финансирање потраживања, залиха и подмиривање краткорочних обавеза као што су платни списак. Рочности на комерцијалном папиру ретко се крећу дуже од 270 дана. Комерцијални папири се обично издају са попустом од номиналне вредности и одражавају преовлађујуће тржишне каматне стопе, а корисни су јер те обавезе не морају да се региструју код СЕЦ.

Понекад се, у зависности од начина на који запосленици плаћају од стране послодаваца, плате и наднице могу сматрати краткорочним дугом. Ако, на пример, запосленом буде плаћено 15. у месецу за обављени рад у претходном периоду, то би створило краткорочни рачун дуга за зарађене плате, док га 15. или 15. не исплати.

Плаћања закупа могу се понекад књижити као краткорочни дуг. Већина закупа сматра се дугорочним дугом, али има и најмова за које се очекује да ће бити отплаћени у року од једне године. Ако компанија, на пример, потпише шестомесечни закуп пословног простора, то би се сматрало краткорочним дугом.

Коначно, порези се понекад категоризирају као краткорочни дуг. Ако предузеће дугује кварталне порезе које тек треба да плати, то би се могло сматрати краткорочном обавезом и категорисати као краткорочни дуг.

Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.

Сродни услови

Краткорочне обавезе Краткорочне обавезе су дугови или обавезе компаније које треба да се исплате повериоцима у року од једне године. више Како се нето дуг израчунава и користи за мерење ликвидности предузећа Нето дуг је показатељ ликвидности који се користи за одређивање колико добро компанија може да плати све своје дугове ако су доспели одмах. Нето дуг показује колико би новца остало ако би се сви дугови отплатили и ако компанија има довољно ликвидности да испуни своје дужничке обавезе. више Неквалификоване обавезе Дефиниција Нетачне обавезе су дугорочне финансијске обавезе које не доспевају у наредном дванаестомесечном периоду. више Одговорност: Правне финансијске обавезе компаније Одговорност је дефинисана као законски финансијски дугови или обавезе који настају током пословања. више Како функционише брзи омјер Брзи омјер или тест киселине је прорачун који мјери способност компаније да испуни своје краткорочне обавезе својим најликвиднијим средствима. више Обвезе према добављачима (АП) Обвезе према добављачима је рачун у главној књизи који представља обавезу компаније да исплати краткорочни дуг својим повериоцима или добављачима. више партнерских веза