Порезно повољније
Израз „пореска повољност“ односи се на било коју врсту инвестиционог, финансијског рачуна или плана штедње који је или ослобођен од опорезивања, одложен за порез или нуди друге врсте пореских погодности. Примери инвестиција које погодују порезу су општинске обвезнице, партнерства, УИТ и ануитети. Порески повољни планови укључују ИРА-ове и квалификоване пензионе планове, попут 401 (к) с.
Разумевање пореске повољности
Инвестиције и рачуне погодне за порез користи велики број инвеститора и запослених у различитим финансијским ситуацијама. Порески обвезници са високим примањима траже приходе од општинских обвезница без пореза, док запослени штеде за пензију помоћу ИРА-а и пензионерских планова које спонзоришу послодавци.
Две уобичајене методе које људима омогућавају да минимизирају своје пореске рачуне су одложен и пореско ослобођен статус. Кључ за одлучивање који, или ако комбинација обоје, има смисла за вас своди се на то када су остварене пореске предности.
Рачуни с одгодом пореза
Рачуни с одгођеним порезом вам омогућавају да одмах реализујете одбитке пореза на пуни износ вашег доприноса, али будућа повлачења са рачуна биће опорезована по вашој уобичајеној стопи дохотка. Традиционални мировински рачуни у САД-у који су одложени порезом су традиционални ИРА-и и 401 (к) планови. У Канади је најчешћи План регистроване штедње у пензији (РРСП).
У основи, као што име рачуна говори, порези на доходак су "одложени" за каснији датум.
На пример, ако ваш опорезовани приход ове године буде 50 000 УСД, а ви сте допринели 3000 долара на рачуну са одгођеним порезом, платили бисте порез само 47 000 УСД. За 30 година, кад се повучете, ако је ваш опорезовани приход у почетку 40.000 долара, али одлучите да повучете 4.000 долара са рачуна, опорезиви приход би порастао на 44.000 долара.
Рачуни ослобођених од пореза
Рачуни ослобођени од пореза, с друге стране, пружају будуће пореске олакшице, јер повлачења приликом пензионисања не подлежу порезу. Будући да се доприноси на рачун врше са доларима након опорезивања, не постоји непосредна пореска предност. Примарна предност ове врсте структуре је у томе што приходи од улагања расту неопорезиво. Популарни рачуни ослобођени од пореза у САД-у су Ротх ИРА и Ротх 401 (к). У Канади је најчешћи штедни рачун без пореза (ТФСА).
Ако сте данас уложили 1.000 долара на рачун ослобођен од пореза, а средства су уложена у узајамни фонд, који је обезбедио годишњи поврат од 3%, за 30 година рачун би се вредновао на 2.427 УСД. Супротно томе, у редовном опорезивом портфељу улагања у којем би се плаћало порез на капиталну добит у износу од 1.427 долара, ако се та инвестиција изврши путем рачуна ослобођеног пореза, раст се не би опорезовао.
Ако се одложи порез, порези се плаћају у будућности, али са рачуна ослобођеног пореза, порези се плаћају одмах. Међутим, померањем периода када плаћате порез и остварујете раст улагања без пореза, велике предности се могу остварити.
Кључне Такеаваис
- Порезно повољна односи се на повољни порески статус који поседују одређене квалификоване инвестиције, рачуни или друга финансијска средства.
- Уобичајени примери укључују општинске обвезнице, рачуне 401 (к) или 403 (б), 529 планова и одређене врсте партнерстава.
- Одложени статус значи да се приход пре опорезивања користи за финансирање инвестиције где ће се порези плаћати касније и по тренутним пореским стопама у то време.
- Статус ослобођен од пореза користи новац након опорезивања за финансирање инвестиција у којима добици или приходи које они производе не подлијежу обичном порезу на доходак.
Инвестиције које су порески повољне
Инвестиције које погодују порезу штите неки или читав приход инвеститора од опорезивања, омогућавајући му да смањи свој порески терет. На пример, инвеститори у општинске обвезнице добијају камату на своје обвезнице током трајања обвезнице. Приход од издавања ових обвезница инвеститорима општинске власти користе за финансирање капиталних пројеката у заједници. Да би се стимулисало више инвеститора за куповину ових обвезница, приход од камата који су добили од инвеститора не опорезује се на савезном нивоу. У многим случајевима, ако ималац обвезнице борави у истој држави у којој су обвезнице издате, његови приходи од камата такође ће бити ослобођени од државних и локалних пореза.
Амортизација такође доноси пореске предности за појединце и предузећа који инвестирају у некретнине. Амортизација је одбитак пореза на доходак који пореском обвезнику омогућава повраћај трошкова одређене имовине. У САД-у се трошак стицања земљишта или зграде капитализује током одређеног броја корисних година годишњим одбитком амортизације. На пример, претпоставимо да инвеститор купује некретнину за пет милиона долара (на бази трошкова). Након пет година, он има амортизационе одбитке од 500 000 УСД, а нова основа трошкова износи 4, 5 милиона долара. Ако прода некретнину за 5, 75 милиона долара, остварени добитак ће му бити 5, 75 милиона долара - 4, 5 милиона долара = 1, 25 милиона долара. Одбитак од 500.000 УСД опорезује се стопом амортизације, а преосталих 750 000 УСД опорезује се као капитални добитак. Без пореске предности амортизације, цео добитак остварен продајом имовине биће опорезован као капитални добитак.
Рачуни с олакшицама пореза
Редовним брокерским рачунима, ИРС опорезује инвеститоре на било који капитални добитак остварен продајом профитабилних инвестиција. Међутим, рачуни погодни за порез омогућавају да се инвестиционе активности појединца одлажу и, у неким случајевима, буду ослобођене пореза. Традиционални индивидуални аранжмани о пензионисању (ИРАс) и 401 (к) планови су примери пореског одлагања на којима се зарада од инвестиција не опорезује сваке године. Уместо тога, порез се одлаже све док се појединац не повуче, у том тренутку може почети са подизањем са рачуна. Повлачење са ових рачуна без казне дозвољено је након што власник рачуна наврши 59½ година. Једном када наврши 70½ година, потребно је да почне са минималним подизањем са рачуна.
Ротх ИРА и штедни рачуни без пореза (ТФСА) нуде чак и више пореске уштеде за инвеститоре него рачуни одложени, јер су активности на тим рачунима ослобођене од пореза. Повлачења и зараде на овим рачунима ослобођени су пореза, што пружа савршен примјер пореске предности.
Владе успостављају пореске погодности како би охрабриле приватне људе да дају новац када се сматра да је то у јавном интересу. Одабир одговарајуће врсте рачуна или улагања заснованих на порезу зависи од финансијске ситуације инвеститора.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.