План уштеде од пореза
Одложени план штедње је инвестициони рачун који пореском обвезнику омогућава одлагање плаћања пореза на уложени новац док га не повуче након пензије. Најпознатији такви планови су индивидуални мировински рачуни (ИРА) и планови 401 (к).
Кључне Такеаваис
- План 401 (к) и ИРА рачун су две најчешће врсте пореског одложеног плана штедње.
- У оба случаја новац који инвеститор уштеди не опорезује се дохотком док се не повуче, вероватно након пензионисања.
- Пошто се уштеђени новац одузима од бруто прихода, инвеститор одмах добија порез на доходак.
Одложени планови штедње квалификовани од Службе за унутрашње приходе (ИРС). Односно, ИРС омогућава пореском обвезнику да уплати новац у план и одузме тај износ од његовог опорезивог бруто прихода за ту годину. Порез на допринос и његов поврат на инвестиције доспеће тек када се новац повуче након пензионисања.
Разумевање плана уштеде од пореза
План штедње са одлагањем пореза одобрена је од стране савезне владе као начин да се подстакну Американци да штеде за пензију. Појединац може дати део зараде пре опорезивања на инвестициони рачун.
Неколико је предности за појединца:
- Опорезиви зарађени доходак умањен је за износ који је уплаћен на рачун. Ово одмах снизује савезне порезе које појединац дугује за ту годину.
- Новац се затим улаже у избор појединца узајамних фондова или других врста улагања, са билансом који непрестано расте до пензије. Новац пре опорезивања повећава уложени износ и његов потенцијални раст током времена.
- Након одласка у пензију, појединац може црпити из фонда за приходе. Повлачења се опорезују као редовни доходак.
Одложени планови пореза 401 (к) и ИРА
Већина великих компанија и многа мала нуде својим запосленицима план од 401 (к) за одложену пореску штедњу. Постоје слична возила попут плана 403 (б) и плана 457 за јавне службе и владине службенике.
Камата на неке обвезнице америчке штедне улоге је одложена и може бити ослобођена пореза ако се новац искористи за неке трошкове образовања.
Када послодавац спонзорише план, могућа је још једна велика корист. Неки послодавци одговарају један део доприноса запосленика до одређеног нивоа. Поклапање од 3% типично је за послодавце који га нуде.
Самозапослени људи и готово било ко други са неким износом опорезивог дохотка могу отворити ИРА рачун. Они су доступни путем банака и брокерских кућа.
У сваком случају, појединачно улагање у план штедње са одгођеним порезом обично има широк спектар могућности улагања.
Поред планова 401 (к) и ИРА-ова, још неколико врста инвестиција нуди одлагање пореза.
Пореско одложене ануитете
Одложени ануитет, такође назван порезом заштићен ануитет, дугорочни је инвестициони рачун који је осмишљен да омогућава редовно плаћање дохотка након пензије, слично пензији. Ова врста ануитета доступна је преко осигуравајућих друштава.
Инвеститор уплаћује на рачун ануитета током година како би изградио салдо који ће се исплатити у оброцима након пензије. Доприноси се не одлажу са порезом, али порези на зараду на рачуну не доспевају за плаћање све док не почињу ануитиране исплате.
Одложени порези могу бити фиксни, нудећи загарантовану стопу поврата или променљиву, омогућавајући појединцу да изабере између различитих инвестиција које могу повећати (или смањити) примљене уплате.
Обвезнице америчке штедне штедње
Обвезница Сериес ЕЕ и обвезница Сериес И су врсте америчких обвезница за штедњу које издаје влада и које су одложене порезом и имају додатну пореску олакшицу ако се користе за плаћање трошкова образовања.
Обвезнице серије ЕЕ плаћају камате у периоду трајања обвезнице, који је обично 20 година. Обвезнице серије И плаћају камате до 30 година.
У оба случаја, камата плаћена власнику обвезнице не опорезује се све док обвезница не достигне датум истека или не буде откупљена.
Поред тога, искључење пореза на образовање штити плаћање камата од пореза на доходак ако се користи за плаћање трошкова образовања.
Канадски РРСП
Регистровани план пензијске штедње (РРСП) је пример плана одложеног пореза за канадске пореске обвезнике. РРСП чува оно што би обично било опорезовани приход остварен на рачуну док се новац не повуче.
Сав профит, укључујући камате, дивиденде и капитални добитак, такође се одлаже до опорезивања док се не повуче.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.