Штедни рачун без пореза (ТФСА)

Шта је штедни рачун без пореза?

Штедни рачун без пореза (ТФСА) је рачун који не користи порез на било који допринос, зарађену камату, дивиденду или капитални добитак, и може се повући без пореза. Овај штедни рачун доступан је појединцима од 18 и више година у Канади и може се користити у било коју сврху.

Разумевање штедних рачуна без пореза (ТФСА)

Рачун без штедње (ТФСА) уведен је у Канади 2009. године са ограничењем од 5000 долара годишње, индексирано за наредне године. У 2013. години лимит за доприносе повећан је на 5.500 долара на годишњем нивоу и тако је остао до 2018. године, осим у 2015. години када је лимит био 10.000 УСД. Од 2019. године лимит за доприносе повећан је на 6.000 УСД. Доприноси се не опорезују порезом и било која неискориштена соба може се пренијети даље.

Предности ТФСА-е потичу од ослобађања од опорезивања било којег оствареног прихода од инвестиције. Да бисмо то илустровали, узмимо два чувара, Јоеа и Јане. Почетком године Јое свој новац ставља на инвестициони рачун правећи му 7% годишње; Јане ради исто, али унутар ТФСА. Ако и Јане и Јое положе паушалну инвестицију у износу од 6.000 УСД, на крају године имаће 6.420 УСД. Јане ће моћи повући свих 6.420 УСД без пореске казне, док ће Јое бити опорезован на 420 УСД који је зарадио од капиталног добитка.

ТФСА Вс. РРСП

Док је рачун регистрованог плана пензијске штедње (РРСП) намењен пензионисању, ТФСА се може користити за уштеду за било шта. Штедни рачун без пореза разликује се од регистрованог пензијског рачуна на два главна начина:

1. Депозити у регистрованом пензионом плану одузимају се од вашег опорезивог дохотка. Депозити у ТФСА се не одбијају.
2. Повлачења из пензијског плана биће у потпуности опорезована према приходима те године. Повлачења из ТФСА се не опорезују.

ТСФА рјешава неке недостатке за које многи вјерују да постоје у програму РРСП, укључујући могућност враћања повлачења у ТФСА касније, без смањења неискориштеног простора за доприносе.

Прилози ТФСА

Сваки износ доприноса који током године није извршен ТФСА-у може се пренијети на сљедећу годину. На пример, ако сте марљиво допринели максимални лимит до 2017. када сте допринели само 3.000 долара, још увек можете да допринесете 3.000 долара у 2019. години поред ограничења од 6.000 УСД годишње за 2019. Исто тако, ако нисте унели никакав допринос од 2016., ваша соба за доприносе за 2019. за ТФСА рачун износиће 17.000 УСД: 5.500 к 2 = 11.000 УСД, плус 6.000 УСД. Међутим, појединац неће акумулирати собу за доприносе ТФСА ни у једној години током које је нерезидент Канаде.

Повлачења ТФСА

Свако повлачење се додаје у собу за доприносе почетком следеће године. Појединац може заменити износ повлачења у истој години само ако има на располагању собу за доприносе ТФСА. На пример, претпоставимо да је до 2017. године, Јане је сваке године доприносила максимални износ долара у ТФСА. У 2018. години дала је 2.700 долара и имала неискориштену собу за доприносе од 5.500 - 2.700 = 2.800 долара. Ако је повукла 2.000 долара током године, али је касније одлучила да замени износ у току исте године, то би могла да учини и без кажњавања, јер још увек има 2.800 долара доприноса.

Погледајмо други сценарио. Ако Јане доприноси са 5.500 УСД за пореску 2019. годину (са ограничењем доприноса је 6.000 УСД) и повуче 2.000 УСД, она не може заменити целокупан износ повлачења унутар исте године, јер њена расположива соба за доприносе износи само 500 УСД. У овом случају, Јане може заменити 500 УСД и чекати до почетка 2020. године да поново уплати преосталих 1.500 УСД, који ће јој бити додан у собу за доприносе ТФСА почетком 2020. године.

Превелики допринос

У ствари, соба за доприносе без пореског штедног рачуна састоји се од:

• граница ТФСА долара плус индексација инфлације
• било који неискориштени простор за доприносе ТФСА из претходне године
• било каквих повлачења извршених од ТФСА у претходној години

Сваки допринос ТФСА изнад максимално дозвољеног износа сматра се претјераним доприносом. Канадска агенција за приходе (ЦРА) наплаћиће казну од 1% месечно на вишак доприноса док га не повуче.

Сродни услови

Зрели РРСП Зрели РРСП је канадски план пензијске штедње који је спонзорисао влада, а који се користи за остваривање пензијског дохотка за учесника овог програма. више Рачун о здравственој штедњи - ХСА Рачун здравственог штедње (ХСА) рачун је за појединце са здравственим плановима високих одбитка који могу уштедјети на медицинским трошковима које ти планови не покривају. више Порезно-дефинисана дефиниција Порезна повољност односи се на сваку врсту улагања, рачуна или плана који је или ослобођен од опорезивања, одложен за порез или нуди друге врсте пореских олакшица. више Унутар регистрованих планова за пензијску штедњу (РРСП) Регистровани план пензијске штедње (РРСП) је пензијска штедња и улагање за запослене и самозапослене у Канади. Новац прије опорезивања ставља се у РРСП и расте без пореза до повлачења, а тада се опорезује по граничној стопи. више Владин спонзорисани аранжман о пензионисању (ГСРА) Аранжман о пензионисању спонзорисан од владе (ГСРА) је канадски план пензионисања за појединце који нису запослени у влади, али су плаћени из јавних средстава. више Регистровани допринос за пензијске штедње (допринос РРСП) Регистрирани допринос за пензијске штедње су средства уложена у РРСП у Канади. више партнерских веза