Порески савети за финансијске саветнике

Као и сви власници малих предузећа, финансијски саветници траже начине смањења пореза, максимизирања прихода и уштеде за пензију. Саветници који поседују сопствени посао носе бројне трошкове који су јединствени за њихов посао, али постоји и неколико мера које већина или сви самозапослени порески обвезници могу да предузму како би смањили приход који извештавају.

Овај чланак испитује главне начине на располагању финансијским саветницима да смање прилагођени бруто приход који морају пријавити ИРС-у.

Кључне Такеаваис

• Ако сте финансијски саветник, треба да поступате према својој пракси као према било којој другој малој компанији.
• То значи да разумете пореске олакшице и одбитке који су вам доступни на време за порез.
• Иако се стандардни трошкови попут режијских и маркетиншких материјала налазе у свим врстама пословања, финансијски саветници могу затражити додатне одбитке који су специфични за вашу индустрију.

Одвојите пословни субјект

Многи финансијски саветници следе исту стратегију као и остали власници малих предузећа вршећи своје праксе у одвојеним пословним субјектима, као што је подпоглавље С корпорација, Ц корпорација, партнерство или ЛЛЦ. Затим сами себи исплаћују плаће из свог пословања, а преостали приход од праксе остају опорезиви самом предузећу.

То спречава практиканта да лично буде одговоран за све порезе на посао и омогућава му да избегне порез на самозапошљавање. Такође може да смањи одговорност саветника у парничном поступку. Ако клијент из било ког разлога тужи саветника, сам посао може да буде одговоран, али не и саветник, у зависности од начина пословања.

Стандардни пословни трошкови

Постоји велики број пословних трошкова које саветници могу одбити на исти начин као и било која друга мала предузећа. Ови укључују:

• Маркетинг и рекламирање
• Пословни и мобилни телефони
• Изнајмљивање, режијски трошкови, комуналије
• Плате запослених
• Уговорни рад
• Животно и здравствено осигурање и друге бенефиције, рачуни за здравствену штедњу
• Стандардна канцеларијска опрема, као што су папир, копирни уређаји и намештај
• Трошкови рачунара и софтвера, попут рачуноводствених програма који прате пословне приходе, потраживања и расходе
• Доприноси традиционалног пензијског плана (они који се сада одбијају од издвајања која су опорезива приликом одласка у пензију)

Међутим, финансијски планери такође имају низ трошкова који су јединствени за њихову професију. У зависности од њиховог пословног модела, већина или сви саветници морају да плате за неке или све следеће:

• Трошкови посредника / дилера
  Већина брокера наплаћује својим савјетницима годишње накнаде разних врста, као што су одржавање и административне таксе. Они обично чувају и део бруто провизија које зарађују њихови брокери и саветници. (Неки посредници / трговци не наплаћују саветнику и једноставно задржавају већи део зарађених провизија.)
• Трговинске платформе
  Многи саветници заобилазе брокере / продавце како би својим клијентима омогућили најбоље могуће тржишне цене приликом издавања налога за хартије од вредности за своје купце. Трговинске платформе повезују саветника директно на тржишта и заобилазе произвођаче на тржишту које брокери / трговци користе да тргују за њих. Већина трговачких платформи наплаћују месечну накнаду за ову услугу која може варирати у зависности од услуга које је потребан саветнику.
• Софтвер за финансијско планирање
  Већина саветника данас користи софистициране рачунарске програме за анализу хартија од вредности и портфеља. Постоје такође и многи свеобухватни програми финансијског планирања који омогућавају саветницима да уђу у сваки аспект клијентове финансијске ситуације и затим израде детаљне извештаје који приказују шта се може догодити у разним хипотетичким сценаријима које клијент може да одлучи да следи. Многи од ових програма коштају хиљаде долара за куповину, а стотине више за одржавање сваке године.
• Трошкови образовања и сертификације
  Трошкови непрекидног образовања и рада у настави за професионалне цертификате као што су ЦФП®, ЦЛУ или ЦхФЦ могу бити значајни и могу се одбити за саветнике. Трошкови лиценцирања за продају хартија од вредности или осигурања могу се одбити или не могу одбити, зависно од околности саветника. Нови саветник који је управо дошао из потпуно другог занимања за започињање нове праксе неће моћи да одузме ове трошкове, јер ће квалификовати саветника да ради у другој области пословања. Али саветници који већ раде у неком својству можда ће то моћи да отпишу ако ИРС сматра да раде у истом пољу.

Пореско извештавање

Финансијски саветници морају да пријављују своје пословне и личне дохотке на истим пореским обрасцима као и сви други власници малих предузећа. Они који делују као самостални власници морају пријавити сав пословни приход и трошкове у Прилогу Ц, док остали морају да поднесу пријаву партнерства или пореза на добит. Финансијски саветници који раде као запослени морају да пријаве све неисплаћене трошкове везане за посао на Обрасцу 2106 и пренесу их у Прилог А (они који нису у могућности да одреде одбитке не могу то учинити).

Велики трошкови попут новог намештаја могу се одбити у години купљеној у складу са чланом 179 Закона о унутрашњим приходима на одговарајућу врсту пореске пријаве. Саветници би требало да воде рачуна и о томе да своје пословне трошкове разврставају на основу клијента за потребе вођења евиденције, јер ИРС може да захтева то у случају ревизије. Ово такође даје саветницима идеју о томе колико троше на сваког свог клијента. Већина саветника може лако да изврши ове обавезе стандардним програмом пословног рачуноводства.

Доња граница

Иако су овде приказане многе стратегије за уштеду пореза применљиве на већину власника малих предузећа, постоје неколико врста трошкова које сносе само финансијски професионалци. Неки саветници су такође у могућности да припреме и поднесу сопствене пријаве, али можда они који нису обучени порески приправници овај задатак делегирају другом (а затим одбију трошкове пореске припреме на повратима).