Традиционална ограничења одбитности ИРА-е

У овом се чланку фокусирамо на предности доприноса вашем традиционалном ИРА-у и на смјернице које одређују да ли сте у могућности узети порезни одбитак за те доприносе или не.

Туториал: Традитионал ИРА

Прво да размотримо нека правила о доприносима која се примењују на доприносе учесника за традиционалне ИРА-е.

Ограничење доприноса

За било коју пореску годину можда ћете моћи да затражите одбитак појединачног савезног пореза на доходак за новац који доприносите свом ИРА-у. Погледајте доље за ограничења за 2018. и 2019. годину.

Супружнички ИРА допринос

Можете да допринесете супружничком ИРА-у у име свог супружника који не ради. Примјењују се горња ограничења. Имајте на уму да ако и сами доприносите ИРА-у, оба ИРА-а морају се водити као одвојени рачуни, јер их ИРА не могу заједнички држати. Наравно, да бисте омогућили супружнички ИРА допринос, ви и супружник морате поднијети заједничку пријаву пореза на доходак. Ваш комбиновани допринос не сме бити већи од износа опорезиве накнаде коју пријавите у пореској пријави. (За више, погледајте Унос супружничких ИРА доприноса .)

Рок доприноса

Доприноси учесника ИРА-а за одређену пореску годину морају се извршити до 15. априла следеће године, датума када треба да исплате порези за претходну годину. Ако 15. априла пада за викенд или неки други празник, рок је следећи радни дан. (На пример, био је уторак, 17. април 2018. за пореску 2017. годину. За пореску годину 2018. рок ће се вратити до 15. априла 2019.) Доприносе са жигом 15. априла или пре тога сматра се да је извршио рок.

Упућивање доприноса након што поднесете пореску пријаву

Ваш ИРА допринос за пореску годину можете извршити у било које време између 1. јануара те године и 15. априла (или који год да је порески рок за ту годину) наредне године, чак и ако сте поднели пријаву пореза на доходак пре 15. априла порески рок. Ако одлучите да дате свој допринос након што поднесете пореску пријаву, будите сигурни да ћете то обавестити свог пореског стручњака, тако да ако допринос није укључен у ваш повраћај, може се поднети измењена пријава која укључује допринос.

Ограничење старости

Не можете дати допринос учеснику традиционалном ИРА-у почевши од године када навршите 70½. Међутим, можете дати допринос за претходну годину. На пример, ако навршите 70 година старости у 2019. години, није вам дозвољено да дајете допринос за пореску годину 2019.; међутим, можете да дате допринос између 1. јануара и 17. априла 2019. за пореску годину 2018.

Наведите пореску годину на чек

Ако сте један од многих пореских обвезника који ће искористити продужење рока од пола месеца (тј. Рок до 15. априла) да би допринео учеснику ИРА-а за претходну годину, обавезно назначите одговарајућу годину на чеку или било којој пратећој листи образац за допринос Ако не дате ове податке, скрбник / скрбник ИРА-е неће бити у стању да одреди годину за коју желите да се уплата уплати и стога ће вероватно пријавити допринос за пореску годину у којој су примили чек.

Одбијање традиционалног доприноса ИРА-у

Могућност одбитка пореза за допринос вашем традиционалном ИРА-у зависи од више фактора, а то су од вашег модификованог прилагођеног бруто прихода, вашег стања пријављивања пореза и вашег статуса учесника (тј. Да ли се сматрате или не „активним учесником“, као ИРС каже).

Дефинисан активни учесник
Генерално, ваш статус активног учесника зависи од тога да ли учествујете у пензионом плану који спонзорише послодавац или не. План спонзориран од стране послодаваца укључује планове дефинисаних бенефиција, планове куповине новца или циљне користи, планове поделе профита, 401 (к) планове, СЕП ИРАс и једноставне ИРА.

Правила се разликују у различитим плановима. На пример, сматрате се активним учесником у плану поделе зараде за годину у којој ваш послодавац уплаћује допринос на ваш пензијски рачун, чак и ако се допринос врши у другој години. (Послодавци имају до рока за пријаву пореза плус продужења давања доприноса; стога се допринос за 2018. годину може извршити у 2019. години). За учешће у пензијском плану за куповину новца сматрате се активним учесником у години на коју имате право примају допринос, без обзира на то када је допринос дат. За 401 (к) ви (или ваш супружник) сматрате се активним учесником у годинама када доприносите плану.

Ваш послодавац треба да наведе да ли сте активни учесник, потврдите „Кутију плана пензионера“ на обрасцу В-2. Ако нисте сигурни у свој статус, обратите се послодавцу или порезном професионалцу.

Ако сте у браку, а ни ви ни супружник нисте активни учесник, можете узети порески одбитак за цео износ доприноса. Ако је неко од вас активни учесник, ваш статус прихода и пореза пријава одређује да ли вам је дозвољено да узмете порезни одбитак за допринос или не.

Можете ли одбити свој допринос?

Следећи графикон користите као смерницу да бисте утврдили да ли можете да остварите одбитак пореза за износ који доприносите. Имајте на уму да се ови прагови мењају сваке године. Следећа ограничења која се односе на пореске године 2018. и 2019. (ако се не примети разлика, лимити су исти за обе године). „Неактиван“ значи да појединац није активни учесник у пензионисању спонзорисаног плана, као што је горе описано.

Традиционални граница одбитка ИРА за 201/2018

Статус пријављивања пореза - Статус активног учесника - Модификовани прилагођени бруто приход - Дозвољена одбитка

* 1. Ако ви и ваш супружник нисте живели заједно у било које време током године, онда вас сматрају „самцима“ за потребе пријављивања пореза и требало би да користите смернице за једног пореског обвезника.

* 2. Ако ви и супружник нисте живели заједно у било које време током године, дозвољен вам је пуни одбитак.

Ако вам је дозвољен само делимични одбитак пореза, ваш порески стручњак треба да вам помогне да израчуна ваш одбитни износ. Порески обвезници којима није дозвољен одбитак или само делимични одбитак могу размотрити допринос који се не може одбити за традиционални ИРА или допринос за Ротх ИРА (ако испуњавају квалификације прихода).

Доња граница

Многи фактори одређују одлуке које порески обвезник доноси о штедњи за пензију, а да ли је допринос одбитан само је један од тих фактора. Оно што је можда идеално за другу особу можда није идеално за вас. Као такав, желите да сарађујете са финансијским планером и / или саветником за пензионисање како бисте осигурали да одаберете изборе који су погодни вашем пензионом профилу. (За повезано читање, погледајте окрените малу штедњу у велико гнездо .)