Разумевање дугорочних у односу на краткорочне пореске стопе за капитални добитак
Дугорочни капитални добици потичу од улагања која се држе дуже од једне године и опорезују се према дипломираним праговима за опорезиви доходак од 0%, 15% или 20%. Краткорочни капитални добитак је резултат имовине која је у поседу од годину дана или мање и опорезује се као да је то обичан приход.
Порез на дугорочни капитални добитак је готово увек нижи него ако би се иста имовина продала (а добитак реализовао) за мање од годину дана. Ево зашто: Како приходи, краткорочни добици погађају једну од седам пореских стопа које одговарају седам пореских разреда. Пет од ових стопа премашује највишу могућу стопу (од 20%) коју ћете платити на дугорочни капитални добитак. А само порески обвезници са опорезивим дохотком који је већи од 434.550 УСД (самохрани, или у браку и подносе заједничку пријаву) подлежу тој највишој дугорочној стопи.
Другим речима, пореска политика вас подстиче да држите имовину која подлеже капиталном добиту током годину или више. Ова опорезива имовина укључује акције, обвезнице, племените метале и некретнине.
Кључне Такеаваис
- Краткорочни добици опорезују се као редовни приходи према пореским оквирима до 37% од 2019. године
- Дугорочни добици подлежу посебним, повољнијим пореским стопама од 0%, 15% и 20%, такође заснованим на приходу
- Одлучујући фактор је једна година власништва. Краткорочни добици настају продајом имовине која је у поседу једну годину или мање
Дугорочне пореске стопе за капитални добитак
Порески третман дугорочних капиталних добитака се променио последњих година. Прије 2018. године, дугорочне стопе капиталних добитака уско су се ускладиле с оквирима пореза на доходак. Сада је Закон о смањењу пореза и радних места у основи створио јединствене заграде за дугорочни порез на капитални добитак. Ево их:
| Пореске стопе за дугорочни капитални добитак | |||
|---|---|---|---|
Статус архивирања | 0% стопа | 15% стопа | 20% стопа |
Једно | До 39.375 долара | Од 39.376 до 434.550 долара | Преко 434, 550 УСД |
Глава домаћинства | До 52.750 долара | $ 52, 751 до 461, 700 $ | Преко 461, 700 долара |
Вјенчали смо се заједно | До 78.750 $ | Од 78, 751 до 488, 850 долара | Преко 488, 850 долара |
Подношење брака одвојено | До 39.375 долара | Од 39.376 до 244.425 долара | Преко $ 244, 425 |
Краткорочне стопе пореза на капиталну добит
Краткорочни капитални добици опорезују се као да су обични доходак. Сваки приход који добијете од инвестиција које сте имали мање од годину дана мора бити укључен у ваш опорезиви приход за ту годину, а затим опорезан у складу с тим. Дакле, ако имате 80.000 америчких долара опорезивог дохотка од плате, рецимо, и 5.000 долара од краткорочних улагања, ваш укупни опорезиви приход био би 85.000 долара.
Ево пореза који ћете платити на краткорочни капитални добитак:
| Пореске стопе за краткорочни капитални добитак | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Статус архивирања | 10% | 12% | 22% | 24% | 32% | 35% | 37% |
Једно | $ 0 до 9, 699 $ | 9.700 до 39.375 | Од 39.376 до 82.199 долара | 82.200 до 160.724 долара | 160, 725 до 204, 099 долара | $ 204, 100 до $ 510, 299 | 510, 300 УСД или више |
Глава домаћинства | $ 0 до 13, 849 $ | 13, 850 до 52, 849 долара | Од 52.850 до 84.199 долара | 84.200 до 160.699 долара | Од 160.700 до 204.099 долара | $ 204, 100 до $ 510, 299 | 510, 300 УСД или више |
Вјенчали смо се заједно | $ 0 до 19, 399 $ | 19.400 до 78.949 долара | 78, 950 до 168, 399 долара | 168, 400 до 321, 449 долара | Од 321.450 до 408.199 долара | 408, 200 до 612, 349 долара | 612, 350 УСД или више |
Обични приход се опорезује различитим стопама у зависности од вашег прихода. Могуће је, дакле, да се краткорочни капитални добитак, или барем његов део, може опорезивати по вишој стопи од ваше редовне зараде. То је зато што би део вашег укупног прихода могао да скочи у виши порезни разред.
Користимо горњи случај као пример. Под претпоставком да сте пријавили тај приход користећи јединствени статус, с редовном зарадом били бисте у порезном рангу од 22%. (Заправо, прогресивна природа савезног пореског система значи да би првих 9.700 долара које зарадите било опорезовано 10%, ваш приход од 9.701 до 39.475 долара опорезован би на 12%, а само приход од 39.475 до 80.000 УСД био би опорезован са 22 %.) Део капиталног добитка од 5.000 УСД - део до лимита од 82.199 УСД за групу - опорезује се на 22%. Преосталих 2.801 долара добити, међутим, опорезовали би се са 24%. То је стопа за следећи највиши ниво пореза.
Специјалне стопе и изузеци за капиталне добитке
Неке имовине имају другачији третман капиталних добитака или имају различите временске оквире од горе наведених стопа.
Колекционарство
Порезујете по стопи од 28%, без обзира на приходе, за зараде од уметности, антиквитета, накита, племенитих метала, колекција марака и друге колекционарске ствари.
Некретнине у власништву
Постоји посебан аранжман капиталних добитака ако продате пребивалиште. Првих 250.000 УСД капиталног добитка појединца од продаје куће искључено је из опорезивог дохотка (500.000 УСД за оне који се вјенчају заједно), све док продавац посједује и живи у кући двије или више година. Међутим, не можете добити паузу ако продате дом за мање него што сте га платили; капитални губици од продаје личне имовине, као што је кућа, не могу се одбити од добити.
Ево како то може да функционише. Поједини порески обвезник који је кућу купио за 300.000 долара, а касније је продао за 700.000 долара, од продаје је остварио зараду од 400.000 долара. Након примене изузећа од 250.000 долара, мора да пријави капитални добитак од 150.000 долара, што је износ који подлеже порезу на капитални добитак.
У већини случајева основни трошкови куће могу се додати значајна поправка и побољшања. То може још више смањити опорезиви капитални добитак. Дакле, 50.000 УСД потрошено на нову кухињу може се додати 300.000 УСД оригиналној цени. То би повећало укупни основни трошак за израчун капиталних добитака на 350.000 УСД, а смањило опорезиви капитални добитак са 150.000 на 100.000 УСД.
Првих 250.000 УСД капиталних добитака од продаје главног пребивалишта ослобођени су опорезивања
Инвестиционе некретнине
Инвеститорима који су власници некретнина често је омогућено да одбитак од амортизације у односу на приход одражавају стално пропадање имовине са старењем. (Успут, немојте бркати ово смањење стања куће са могућим порастом вредности целокупне имовине, под утицајем тржишта некретнина. То су засебне бројке.)
Одбитак за амортизацију у основи смањује износ за који се сматра да сте платили имовину. То заузврат може повећати ваш опорезовани капитални добитак приликом продаје имовине.
На пример, ако сте платили 200.000 долара за зграду и дозвољено вам је да потраживате амортизацију од 5.000 долара, према вама ће се поступати као да сте зграду платили 195.000 долара. Ако затим продате некретнину, 5000 долара се третира као поновно прикупљање тих амортизационих одбитка. Пореска стопа која се односи на враћени износ је 25%. Дакле, у горњем примеру, ако би особа продала зграду за 210.000 долара, остварили би укупни капитални добитак од 15.000 долара. Али 5.000 долара тешке бројке третираће се као повраћај одбитка од прихода. Тај опорављени износ опорезује се на 25%, при чему би преосталих 10.000 УСД капиталног добитка опорезивало по једној од горе наведених стопа од 0, 15% или 20%.
Размислите о разговору са порезним стручњаком о процесу размене 1031 ако поседујете некретнину као инвестицију и размишљате о продаји. Успешна размена 1031 може вам омогућити да продате имовину и реинвестирате приход у нову некретнину без плаћања капиталног добитка или пореза на враћање амортизације.
Изузеци од улагања
Зараде са високим примањима могу бити подложне другом намету, нето порезу на приход од улагања. Овај порез намеће додатних 3, 8% пореза на ваш приход од улагања, укључујући ваш капитални добитак ако ваш модификовани прилагођени бруто приход (не ваш опорезиви доходак) прелази одређене максимуме. Ти прагови износе 250 000 УСД ако се венчају и заједно поднесу захтев, или преживели супружник; 200.000 УСД ако сте самохрани или глава домаћинства; и 125.000 долара ако су у браку, подносећи одвојено.
Особе са високим прилагођеним бруто примањима могу бити подложне додатном порезу од 3, 8% на добит од својих инвестиција
Предности дугорочног над краткорочним добицима
Може бити корисно задржати инвестиције дуже ако ће бити подложне капиталном профиту након што се реализују. Постоје два разлога за то.
Прво, порески залога ће бити нижи за многе или већину људи уколико остваре капитални добитак за више од годину дана, а не за неколико месеци. Рецимо да сте купили 100 акција КСИЗ акција по 20 долара по акцији и продали их по 50 долара по акцији. Ваша редовна зарада од зараде износи 100.000 долара годишње и брачни сте пар који заједнички подноси спис. Графикон у наставку упоређује порезе које бисте плаћали ако сте акције држали и продали у више од годину дана и мање од године.
| Како стрпљење може да се исплати нижим порезима | ||
|---|---|---|
| Трансакције и последице | Дугорочна добит од капитала | Краткорочни капитални добитак |
| Купио 100 акција @ 20 УСД | 2.000 долара | 2.000 долара |
| Продато 100 акција @ 50 УСД | 5.000 долара | 5.000 долара |
| Капитални добитак | 3.000 долара | 3.000 долара |
| Капитални добитак | 450 УСД (опорезано @ 15%) | 720 УСД (опорезано @ 24%) |
| Добит након опорезивања | 2.550 $ | $ 2, 280 |
Одрекли бисте се 450 долара зараде одабиром дугог добитка од улагања и опорезовали се дугорочним стопама капиталног добитка. Али да сте акције држали мање од једне године (и тако остварили краткорочни капитални добитак), ваш профит би био опорезован по вашој уобичајеној стопи пореза на доходак. За наш пар од 100.000 УСД годишње, то би покренуло порески залогај од 24%, примењива стопа за приход преко 84.200 УСД. То додаје додатних 270 долара на рачун за порез на капиталну добит, у укупном износу од 720 долара.
Новац који преусмеравате у порезе су средства за која губите могућност да поново инвестирате. Као сигурни краткорочни улагач сигурно можете остварити већи поврат тако што ћете уновчити своје инвестиције и често преусмеравати средства на нове нове могућности. Али тај већи принос можда неће надокнадити веће краткорочне рачуне за порез на добит.
За илустрацију, израчунали смо 30-годишње ефекте улагања новца од 1.000 УСД за пар који се ваља, који ће платити највишу стопу капиталног добитка од 20%. Прорачуни су упоређивали дугорочно улагање у односу на низ краткорочних улагања. Претпоставили смо да се свака краткорочна инвестиција одржава дуже од годину дана како би се избегла краткорочна пореска рачуница која би требало да покрене још краћу инвестицију. Дугорочна стратегија донела би скоро додатних 20.000 УСД током 30 година у поређењу са приступом „реализуј и поново инвестирај“. То важи и поред дугорочне инвестиције која зарађује 10% годишње у односу на 12% за сваку од краткорочних инвестиција.
Тај јаз постоји упркос томе што је наш дугорочни трговац остварио нижу стопу приноса (10%, у поређењу са 12% за краткорочног трговца. Разлика би била још већа када би оба инвеститора зарађивала исту стопу. У ствари, уз стопу приноса од 10%, краткорочни инвеститор би након пореза зарадио само 80.000 УСД.
Стално мењање инвестиционих улагања, што резултира високим плаћањем пореза и провизија на капитални добитак, назива се превртањем. Бескрупулозни менаџери портфеља и брокери оптужени су за такву праксу да повећају своје провизије.
Добици се израчунавају на основу вашег средства - оно што сте платили да бисте га стекли, умањено за амортизацију, плус трошкове продаје и трошкове било каквих побољшања које сте направили. Наслеђујете основу донатора када вам се даје имовина као поклон. Оригинална основа вам се преноси осим ако имовина није наслеђена. У овом случају, основа се повећава до њене датума смрти.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.