Разумевање пореза на дивиденде узајамних фондова

Многи људи одлучују улагати у узајамне фондове који носе дивиденде као начин за остваривање редовног прихода током цијеле године. Иако ово може бити једноставан и ефикасан начин да повећате своју редовну зараду, важно је разумети пореске импликације прихода од дивиденди из узајамних фондова.

Када узајамни фонд исплаћује дивиденде?

Узајамни фонд исплаћује расподелу дивиденди када средства из његовог портфеља исплаћују дивиденде или камате. Расподјела дивиденди најчешће је резултат дивиденди које носе акције или каматне обвезнице. Нису сва средства исплаћена. Међутим, међусобни фондови су потребни да расподељују сву нето добит сваке године како би се избегло плаћање пореза на приход на те зараде. Фонд који прима приходе од камата или дивиденди из акција или обвезница мора извршити најмање једну расподелу дивиденди годишње. Ако ваш узајамни фонд дистрибуира дивиденде или капиталне добитке у одређеној години, тај приход вам извештава на Обрасцу 1099-ДИВ.

Разумевање дивиденди

Дивиденда је једноставно прерасподела добити акционарима. Разлика између дивиденде узајамног фонда и дивиденде у деоници је што дивиденде узајамног фонда настају из основних средстава, док су дивиденде на основу деоница резултат профитабилног пословања.

Када појединачна компанија оствари профит, она може изабрати да задржи те зараде, реинвестира их у компанију финансирањем раста или их подели акционарима у виду дивиденде. На тржишту акција, доследно исплаћивање дивиденди сваке године сматра се знаком финансијског здравља предузећа која је издала. Узајамни фондови су пролазна улагања, што значи да сваки приход од дивиденде који добију мора бити расподељен акционарима. Дакле, исплата дивиденде не указује на здравље или успех датог фонда, већ на врсте инвестиција у његовом портфељу.

Поред дионица које носе дивиденду, дивиденде узајамног фонда могу бити резултат каматних обвезница. Већина обвезница сваке године плаћа одређени износ камате, који се назива купонска стопа. Купон је само проценат номиналне вредности обвезнице и може се плаћати месечно, квартално, полугодишње или годишње. Дивиденде се исплаћују акционарима у складу са њиховим удјелима. Дакле, фонд који најављује дивиденду од 50 цента по акцији исплаћује 50 долара инвеститору који посједује 100 акција.

Зарада дивиденди

Узајамни фондови и појединачне акције које исплаћују дивиденде су популарне инвестиције. Међутим, зарада дивиденди је питање времена. Када компанија изјави дивиденду, такође најављује датум и датум евидентирања ек-дивиденде. Датум евидентирања је датум на који компанија прегледава своју листу акционара који ће добити исплату дивиденде. Како постоји временско кашњење приликом трговања акцијама, свака продаја акција која се догоди мање од три дана пре датума записа није регистрована, а листа акционара и даље садржи име инвеститора који продаје.

Датум три дана прије датума евидентирања је датум ек-дивиденде. Инвеститор који прода своје акције на дан или након датума ек-дивиденде и даље прима дивиденду упркос чињеници да више не поседује акције до тренутка исплате дивиденде. Слично томе, било која куповина акција извршена после датума ек-дивиденде није прихватљива за дивиденду. Иста правила која важе за примање дивиденди акција важе и за узајамне фондове. Да би примио уплату, инвеститор мора да поседује акције у фонду пре датума ек-дивиденде.

Обичне дивиденде

Генерално, дивиденде које исплаћују акције или узајамни фонд сматрају се обичним дохотком и подлежу вашој уобичајеној стопи пореза на доходак. Ако ваш узајамни фонд често купује и продаје дионице, више од вероватноће да ће се било које дивиденде добити опорезују као обични доходак. На пример, претпоставимо да из свог активно управљаног фонда примате 1.000 УСД дивиденде. Ако се налазите у граници пореза на доходак од 25%, плаћате 250 долара у пореском времену.

Порез на капиталну добит

Смањивање пореског оптерећења улагања пре свега је питање дугорочне добити, а не краткорочног дохотка. То значи задржавање инвестиција у дужем временском периоду, углавном више од једне године.

Приходи од инвестиција које се држе дуже од годину дана подлежу порезу на капитални добитак, који може бити знатно нижи од вашег уобичајеног оквира пореза на доходак. Заправо, за оне у границама од 10 и 15%, стопа пореза на капиталну добит је 0%. Ако је ваш годишњи приход довољно низак, можда ћете моћи да остварите дугорочни приход од улагања од улагања. За оне у заградама од 25 до 35%, стопа пореза на капиталну добит је 15%. За највише зарађене кориснике порез на капитални добитак износи 20%, а не њихова уобичајена стопа пореза на доходак од 39, 6%.

Будући да је разлика између ове две пореске стопе толико значајна, и до 20%, коришћење стратегије куповине и задржавања има неке веома стварне пореске олакшице.

Квалификоване дивиденде

Иако се већина дивиденди сматра обичним приходима, дивиденде које ИРС сматра „квалификованим“ подлежу порезу на нижи капитални добитак. Примарни захтев за квалификовану дивиденду је да се дивидендна залиха мора чувати одређено време, која се назива период задржавања. Када је реч о дивиденди узајамног фонда, период задржавања односи се на дужину времена у којој је фонд био власник акције, а не колико дуго имате удела у њему.

Да би се дивиденда узајамног фонда сматрала квалификованом, она мора бити резултат исплате дивиденде дионицама у портфељу фонда која испуњава услов за држање наведен у ИРС. Фонд мора имати власништво над дионицама најмање 60 дана у року од 121 дана који почиње 60 дана прије датума ек-дивиденде. Ово може звучати збуњујуће, али у суштини то значи да фонд мора да поседује залихе било 60 дана пре датума исплате дивиденде или комбинацију дана пре и после тога, додајући најмање 60 дана. На снази је овај пропис да обесхрабрује средства и поједине инвеститоре од куповине и продаје акција само ради постизања дивиденде.

Дивиденде без пореза

Ако узајамни фонд изда расподелу дивиденде као резултат камате зарађене на обвезницама, тада тај приход углавном подлеже вашој обичној стопи пореза на доходак. У неким случајевима, исплате дивиденди узајамног фонда не могу бити подложне савезном порезу на доходак. То се догађа само ако је дивиденда резултат плаћања камата из државних или општинских обвезница. Неки фондови улажу искључиво у ову врсту хартија од вредности, која се често назива и ослобођеном пореза.

Иако зараде од општинских обвезница не подлежу савезном порезу на доходак, оне и даље могу да буду подложне државним или локалним порезима на доходак. Обвезнице издане у вашој држави пребивалишта могу бити ослобођене троструког пореза, што значи да плаћање камате није подложно порезу на доходак. Улагање у узајамне фондове са дивидендом може бити одличан извор редовног прихода. Да бисте се правилно припремили за пореску сезону, важно је знати која средства стварају дивиденде и како се различите пореске стопе примењују на различите врсте прихода од дивиденди.