Желите ли новац оставити породици? Истегните свој ИРА

Када гледате могућности инвестирања у пензије, можда сте наишли на појам "растезање ИРА". Ово заправо није категорија ИРА-е, као што су Традиционални, Ротх, СЕП или СИМПЛЕ ИРА; умјесто тога, више је попут концепта финансијског планирања или управљања богатством који дјелује као одредба ИРА-а које нуде многе финансијске институције. Финансијска институција се можда не односи на њихов производ ИРА овим одређеним изразом, тако да када расправљате о тим ИРА-има, може имати смисла описати концепт.

Одређивање одредби је оно што би вас могло занимати ако свој ИРА првенствено користите за пружање услуга корисницима. У овом ћемо чланку говорити о концепту истезања и факторима који одређују да ли ИРА укључује одредбу о потезању.

Концепт растезања
Иако је основна намера да се пензиони рачун уштеди и финансира пензионе године, многи појединци поседују друга финансијска средства и радије остављају одложену порезну имовину (или без пореза, у случају Ротх ИРА) имовини својим корисницима. . Међутим, да ли корисници могу и даље уживати одложен или неопорезован раст на пензиону имовину, зависи од одредби наведених у плану документа ИРА-е.

Неке одредбе ИРА-а могу захтијевати од корисника да расподјели имовину убрзо након смрти власника ИРА-е. Неке ће дозволити кориснику да врши расподјелу током свог животног вијека како то предвиђа Кодекс интерних прихода.

Други ће омогућити кориснику да дистрибуира имовину током животног века и такође ће омогућити да он или она одреде корисника друге генерације наслеђеног ИРА-а. Ова одредба која кориснику омогућава да именује корисника друге генерације (па чак и трећу, четврту и тако даље) је она која одређује да ли ИРА има одредбу за растезање. Омогућује да се ИРА протеже (преноси) с генерације на генерацију, ако животни век то омогућава.

Како функционира концепт истезања
Као што смо управо рекли, концепт растезања омогућава преношење ИРА-а из генерације у генерацију. Међутим, радећи на томе, корисник мора поштовати одређена правила како би осигурао да не дугује ИРС-ове казне за прекомерно акумулирање, које настају због тога што сваке године не повуче минимални износ. Истражимо даље са примером.

Пример Томов именовани корисник је његов син Дик. Том умире у 2008. години, када има 70 година, а Дик 40 година. Просечни животни век Дика је 42, 7 (утврђено у години која следи после смрти Том, када је Дик имао 41 годину). То значи да је Дицк у стању да продужи дистрибуцију током периода од 42, 7 година. Дицк се одлучује за продужетак дистрибуције током свог животног века, а своју прву дистрибуцију мора обавити до 31. децембра 2009, крајем године после године када је Том умро. Да би одредио минимални износ који се мора расподелити, Дицк мора 31. децембра 2008 поделити салдо на 42.7. Ако Дик повуче мање од минималног износа, за несташицу ће се извршити казна вишка акумулације. Да би одредио минимални износ који мора да дистрибуира за сваку наредну годину, Дицк мора одузети 1 од очекиваног трајања живота у претходној години. Затим мора користити тај нови фактор очекиваног трајања живота као дељење претходног биланса на крају године. ИРА плански документ омогућио је Дику да именује корисника друге генерације, а он је одредио свог сина Харрија. Ако би Дицк умро у 2013. години, када му је преостали животни век 38, 7 (42, 7 - 4), Харри би могао да настави дистрибуцију Диковог преосталог животног века. Важно је напоменути да се у једнаџбу дистрибуције узима у обзир само животни век корисника прве генерације; према томе, Харријево доба није релевантно. У овом примеру, Том је могао да одабере Харрија за свог корисника, што је резултирало дужим временским периодом. У таквом случају, Харри би био корисник прве генерације, а његов животни век уместо Дицк-овог би се узео у обзир у једначину.

Примарне предности концепта истезања

Пореско одлагање
Примарна корист одредбе о стрицу је што омогућава корисницима да одложи плаћање пореза на салду рачуна и да настављају уживање у одложеном порезу и / или расту без пореза што је дуже могуће. Без одредбе о потезању, од корисника се може тражити да расподељују целокупно стање на рачуну у периоду много краћем од очекиваног животног века корисника, што би могло довести до тога да они буду у већем пореском рангу и / или резултирају значајним порезима на повучени износ.

Ф лексибилност
Опћенито, опција растезања није обавезујућа одредба, што значи да корисник може одлучити да је прекине у било којем тренутку тако што ће дистрибуирати цјелокупни биланс наслијеђене ИРА-е. То кориснику омогућава одређену флексибилност ако му је потребно да расподијели више од минимално потребног износа.

Предности за супружнике
Супружничком кориснику је омогућено да третира наслеђени ИРА као свој. Када се супружник одлучи за то, концепт истезања није проблем, јер супружничком кориснику се даје исти статус и могућности као изворни власник ИРА-е. Међутим, ако супружник одлучи да третира ИРА-у као наследну ИРА-у, тада би се могло применити правило истезања.

Доња граница

Ако сте заинтересовани да концепт растезања важи за ваш ИРА, обратите се свом тренутном добављачу ИРА-е или финансијској институцији. Ако изгледају непознато појму, поставите одређена питања: Да ли ће кориснику бити дозвољено да дистрибуира током животног века? Да ли ће кориснику бити омогућено да именује кориснике друге и наредне генерације? Ако је одговор на ова питања да, онда сте у могућности да користите ИРА концепт истезања.

Ако је одговор не, можда ћете желети да разговарате о могућности давања таквих накнада са ИРА провајдером. Већина добављача ИРА радије би користила такве дажбине него што би њихов клијент пренијела свој ИРА у неку другу финансијску институцију која може задовољити његове потребе. На крају, будите сигурни да се консултујете са својим порезним и финансијским професионалцем за помоћ у прављењу ознака корисника које одговарају вашем финансијском профилу и вашим циљевима управљања богатством.