Шта је бесцаринска бурза 1035?

Одељак 1035 Берза се односи на замену ануитета или полисе животног осигурања за нову, а да за то време не настану пореске последице. ИРС омогућава власницима ових врста уговора да то ураде како би застареле уговоре заменили новим уговорима са побољшаним погодностима, нижим накнадама и различитим могућностима улагања.

Годинама након куповине ренте или полисе животног осигурања, полисавац може утврдити да полиса која се држи можда није најбоље погодна за његове посебне околности. Ова одлука се може заснивати на личним или економским разлозима. У овом случају, Служба за унутрашње приходе (ИРС) створила је размену 1035 да би омогућила трансфер средстава без настајања пореских трошкова.

Следеће размене уговора о осигурању од стране ИРС-а сматрају се неопорезивим:

• Замена једног уговора о ануитету са другим ануитетним уговором са идентичним ануантима
• Замена једне полисе животног осигурања другом полисом животног осигурања, полисом задуживања или ануитетним уговором
• Замјена једне политике задужења за идентичну политику давања или уговор о ануитету

Било која друга варијација од горе наведене прихватљиве размене (уговор о ануитету за животно осигурање) неће се сматрати разменом пореза. ИРС је дао стриктне смернице да власник, осигураник и ренит морају бити исти на новом уговору као на старом попису како би се квалификовали за третман без пореза. Уговор мора такође директно да се размењује између осигуравајућих друштава за задржавање статуса без пореза. ИРС је у неколико претходних случајева пресудио да ако власник не испуни тренутни уговор и одмах примени приход на нови уговор, то се неће третирати као случај без пореза или размена 1035.

За читање у вези, погледајте Ажурирајте своју променљиву ануитету са одељком 1035 .