Колики је проценат пореза на животно осигурање?

Опћенито, накнаде за смртно осигурање које се исплаћују кориснику у паушалном износу нису укључене као приход примаоцу исплате животног осигурања. Ово искључење ослобађа се и плаћања давања за случај смрти које се извршавају на основу уговора о задужењу радника, уговора о компензацијском осигурању радника, планова послодавачке групе или уговора о незгодама и здравственом осигурању.

Сломите га

Иако се пролазак вољене особе не може планирати или предвидјети, ипак је подједнако важно радити с искусним планером пореза и имања како би се избјегло прикупљање ИРС-а тамо гдје не треба. Овај би се чланак, стога, требао више користити као контролни попис како бисте били сигурни да је ваша полиса животног осигурања на правом мјесту, а не као „како да“. Потпуно је прихватљиво двоструко проверити са својим планером некретнина како бисте осигурали да исплате осигурања иду на право место.

Порези плаћени на превелике камате

Ако се полиса комбинује са уговором о доживотном рентном ренту без поврата новца када је појединачна премија једнака номиналној вредности осигурања, онда се искључење не односи. На пример, ако је номинална вредност накнаде за смрт 250.000 УСД, а корисник се одлучи да прима месечне исплате уместо паушалног износа, додатна камата примљена изнад номиналног износа од 250.000 УСД опорезује се.

Компликације са власништвом и планирањем имања

Иако су накнаде за животно осигурање генерално искључене из пореза на доходак корисника, оне се укључују у имовину покојника ако је покојник у тренутку смрти био власник полисе. Ово укључивање у део имања може подложити давању пореза на имовину и на савезном и на државном нивоу. Укључивање имовине се може избећи ако је власник полисе животног осигурања неко други осим покојника; овај распоред се мора догодити више од три године пре датума смрти, или ће ИРС још увек сматрати покојника власником полисе за потребе пореза на имовину.

Саветник увид

Стеве Кобрин, ЛУТЦФ
Фирма Стевена Х. Кобрина, ЛУТЦФ, Фаир Лавн, Њ

Животно осигурање нуди пожељне пореске олакшице, мада није баш неопорезиво. Ево начина на који би се ваше бенефиције за животно осигурање могле опорезовати:

• Одустајање превише од универзалне животне политике.
• Укидање политике готовинске вредности са неизмиреним кредитима.
• Примање дивиденди веће од ваше укупне премије.
• Одабир опције „акумулирање дивиденди по камати“.
• Прекомерно финансирање животног осигурања.
• Одабир распореда плаћања као нагодбе за смрт.
• Стављање животног осигурања у квалификовани пензиони план.
• Користећи аранжман са одвојеним доларима за куповину животног осигурања.
• Прикупљање на полисама вођеним за бившег запосленог.
• Задржавање појавности власништва у полисама када имате велико имање.
• Као поклон доделите само део своје политике омиљеној добротворној организацији.
• Пренос ваше политике за вредност.

Доња граница

Иако подразумевано полиса животног осигурања неће бити опорезована кориснику, кључно је да два пута проверите са својим финансијским планером да ли су ваше инвестиције на правом месту. Избјегавање горњих замки може уштедјети десетине хиљада долара непотребних пореза.