15 Порезни одбитци и олакшице за самозапослене

Током година законодавци су у порески законик уписали бројне ретке како би ублажили ударац додатних трошкова које самозапослени морају платити као посао. Међутим, Закон о порезу на смањење пореза и радних мјеста за 2017. годину (ЈЦЈА) уклонио је неколико пореских одбитка за самозапослене. Многе од ових промена су привремене и истичу се 2025. године, али друге су трајне.

Закон утиче на мала предузећа на много начина, посебно путем сложеног одбитка 20% пословног дохотка за пролазне компаније - оне који порез плаћају путем појединаца, а не путем корпорације.

Неки одбитци који су елиминисани укључују:

• Одбитак за забаву
• Одбитак домаћих производних активности
• Одбитак локалних лобијских трошкова
• Запослени паркирање, масовни транзит или одбитак трошкова

Преглед најчешћих пореза и одбитака за самозапослене је неопходан да би вам помогао да се информишете о неопходним изменама у пословном одбитку и променама прихода

ВАТЦХ: 8 пореских олакшица за самозапослене

1. Порез на самозапошљавање

Порез на самозапошљавање односи се на део послодаваца који плаћају Медицаре и порезе социјалног осигурања које самозапослени морају да плаћају. Сви који раде морају платити ове порезе, који за 2018. годину износе 7, 65% за запослене и 15, 30% за самозапослене. Ево како се стопе руше:

• 6.2% пореза за социјално осигурање за сваког запосленог и послодавца на првих 128.700 долара плаће
• 1, 45% Медицаре пореза за запосленог и послодавца без ограничења плата

Дугујете додатни Медицаре порез од 0, 9% у следећим ситуацијама:

Прагови дохотка за додатни порез Медицаре не односе се само на приход од самозапошљавања, већ на ваше комбиноване зараде, надокнаде и приходе од самозапошљавања. Дакле, ако имате 100.000 УСД прихода од самозапошљавања, а супружник има 160.000 УСД зараде од зараде, морат ћете платити додатни порез Медицаре од 0, 9% на 10.000 УСД којим ваш заједнички приход премашује праг од 250.000 УСД.

Плаћање додатних пореза да будете ваш шеф није забава. Добра вест је да ће вас порез на самозапошљавање коштати мање него што можда мислите јер од нето прихода требате да одбијете половину пореза на самозапошљавање. ИРС третира део пореза на самозапошљавање „послодавца“ као пословни трошак и омогућава вам да га умањите у складу са тим. Штавише, порез на самозапошљавање плаћате само на 92, 35% свог нето, а не бруто, пословног дохотка.

Запамтите, првих 7, 65% плаћате без обзира за кога радите. А када радите за неког другог, посредно плаћате део послодавца, јер то је новац који ваш послодавац не може себи да приушти да дода у вашу плату.

2. Кућни уред

Одбитак у матичној канцеларији је један од сложенијих одбитака. Укратко, трошкови било којег радног простора који редовно и искључиво користите за своје пословање, без обзира да ли га изнајмљујете или поседујете, могу се одбити као трошак кућне канцеларије. У основи сте на систему поштивања, али требали бисте бити спремни да одбраните свој одбитак у случају ревизије ИРС-а. Један начин да то учините је да припремите дијаграм свог радног простора, уз тачна мерења, у случају да од вас треба да доставе ове податке како би потврдили свој одбитак, који за израчун користи квадратне ноге радног простора.

Осим самог пословног простора, трошкови које можете одбити за ваш матични уред укључују пословни проценат одбитних камата на хипотеку, амортизацију куће, порез на имовину, комуналије, осигурање власника кућа и одржавање куће који плаћате током године. На пример, ако ваша кућна канцеларија заузима 15% вашег дома, тада 15% вашег годишњег рачуна за струју постаје одбитно. Неки од ових одбитка, као што су камате на хипотеку и амортизација кућа, односе се само на оне који поседују, а не изнајмљују простор за кућне канцеларије.

На располагању имате два избора за израчун одбитка у кућној канцеларији: стандардни метод и поједностављена опција и не морате да користите исту методу сваке године. Стандардна метода захтева да израчунате своје стварне трошкове кућне канцеларије. Поједностављена опција омогућава вам да множите стопу одређену ИРС-ом према квадратури вашег кућног уреда. Да бисте користили поједностављену опцију, ваша матична канцеларија не сме да буде већа од 300 четворних метара и не можете да одбијете амортизацију или одштете у вези са кућом.

Поједностављена опција може бити јасан избор ако сте притиснути на време или не можете сакупити добре податке о својим одбитним трошковима кућне канцеларије. Међутим, с обзиром на то да се поједностављена опција израчунава на 5 УСД по квадратном стопалу, са максимално 300 квадратних стопа, највише што ћете моћи да одузмете је 1500 УСД. Ако желите да будете сигурни да захтевате највећи одбитак од кућне канцеларије на који имате право, одбитак ћете желети да израчунате и редовним и поједностављеним методама. Ако одаберете стандардни метод, израчунајте одбитак помоћу ИРС обрасца 8829, Трошкови за пословну употребу свог дома.

3. Рачуни за интернет и телефон

Без обзира да ли захтевате одбитак од куће, можете да одузмете трошкове свог пословног телефона, факса и интернета. Кључ је да се одузму само трошкови који су директно повезани са вашим послом. Ако имате само један телефон, не бисте требали одбити читав месечни рачун, који укључује личну и пословну употребу. Требали бисте одбити само трошкове који се посебно односе на ваше пословање. Ако имате другу телефонску линију коју користите искључиво за посао, можете одбити 100% тог трошка. На исти начин, одузели бисте само месечне интернетске трошкове пропорционално томе колико свог времена на мрежи је повезано са послом - можда од 25% до 50%.

4. Премије за здравствено осигурање

Ако сте самостално запослени, плаћате премије сопственог здравственог осигурања и нисте били подобни да учествујете у плану преко послодавца супружника, можете одбити све премије осигурања здравља, зуба и квалификоване дуготрајне неге. Такође можете одбити премије које сте платили да осигурате покриће за супружника, издржаване чланове и своју децу која су на крају године била млађа од 27 година, чак и ако нису малолетници. Израчунајте одбитак помоћу самозапосленог радног листа за одбитак здравственог осигурања у публикацији ИРС 535.

5. Оброци

Оброк је пословни порез који се одбија од пореза док путујете због посла или забављате клијента. Оброк не може бити раскошан или екстравагантан у датим околностима и можете да одузмете 50% стварног трошка оброка само ако задржите рачуне или 50% стандардног додатка за оброк ако водите евиденцију о времену, месту и пословној сврси вашег путовање, али не стварна примања за оброк. Ручак који једете сами за столом није порезно признат.

6. Путовања

Да бисте се квалификовали као одбитак пореза, пословно путовање мора трајати дуже од уобичајеног радног дана, од вас се треба спавати или одмарати и одлазити ван општег подручја вашег пореског дома (обично ван града у којем се налази ваш посао).

Надаље, да бисте се сматрали пословним путовањем, требало би да имате планирану одређену пословну сврху пре него што одете из куће и морате се стварно укључити у пословне активности - као што су проналажење нових купаца, састанак са клијентима или учење нових вештина директно повезаних са вашим послом - док на путу си. Дијељење визиткарти у бару током прославе вашег пријатеља не може учинити одбитком пореза у Вегасу. Водите комплетне и тачне евиденције и примитке у вези са трошковима и активностима вашег пословног путовања, јер овај одбитак често извлачи пажњу из ИРС-а.

Одбитни путни трошкови укључују трошкове превоза до и од вашег одредишта (као што је авионска карта), трошкове превоза до вашег одредишта (као што су изнајмљивање аутомобила, возовнице за Убер или карте за метро), преноћиште и оброци. Не можете одбити раскошне или екстравагантне трошкове, али не морате одабрати ни најјефтиније доступне опције. Ви, а не ваши колеге порески обвезници, плаћате већину путних трошкова, тако да је у вашем интересу да их држите разумним.

Ваши трошкови путовања за посао се могу одбити 100%, осим за јело, који су ограничени на 50%. Ако ваше путовање комбинује посао са задовољством, ствари постају много сложеније; Укратко, можете одбити само трошкове повезане са пословним делом вашег путовања - и не заборавите да пословни део треба планирати унапред.

7. Употреба возила

Када аутомобил користите у пословне сврхе, ваши трошкови за те погоне се опорезују порезом. Обавезно водите одличне записе о датуму, километражи и сврси сваког путовања и не покушавајте да позовете лична путовања аутомобилом као путовања пословним аутомобилом. Свој одбитак можете израчунати користећи стандардну стопу километраже (коју ИРС годишње утврђује; 54, 5 центи по миљи у 2018. години) или ваше стварне трошкове.

Стандардна километража је најлакша јер захтева минимално вођење евиденције и израчунавање. Само запишите пословне миље које возите и датуме када их возите. Затим, множите укупне годишње миље са стандардном стопом километраже. Овај износ је ваш одбитни трошак.

Да бисте користили метод стварног трошка, морате израчунати проценат вожње коју сте радили током целе године, као и укупне трошкове управљања вашим аутомобилом, укључујући гас, измене уља, регистарске таксе, поправке и осигурање аутомобила. Ако бисте потрошили 3000 долара на трошкове вожње и користили аутомобил за посао 10% времена, ваш одбитак би био 300 УСД. Као и код одбитка у матичној канцеларији, можда ће бити вредно израчунати одбитак на оба начина, тако да можете затражити већи износ.

8. Камата

Камата на пословни кредит од банке представља пословни расход. Камата на кредитној картици није умањена за порез када пријавите камату за личне куповине, али када се камата односи на куповину предузећа, она је умањена за порез. Поред тога, увек је јефтиније трошити само новац који већ имате, а не трошити трошкове камате. Порезни одбитак вам враћа само један део новца, а не сав новац, па покушајте да избегавате позајмљивање новца. За неке компаније, међутим, позајмљивање може бити једини начин да започну и раде, да одржавају посао кроз споро раздобље или да повећају време заузето.

9. Публикације и претплате

Трошкови специјализованих часописа, часописа и књига директно повезаних са вашим послом опорезују се порезом. Дневне новине, на пример, не би биле довољно конкретне да би се сматрале пословним трошковима, али претплата на „Натион'с Невс Невс“ била би неопорезива ако сте власник ресторана и неколико стотина долара „Модернистичке кухиње Натхана Михрволда“ “Бок сет је легитимна куповина књига за самозапосленог, врхунског личног кувара.

10. Образовање

Сви трошкови образовања које желите да одузмете морају бити повезани са одржавањем или унапређивањем вештина за ваш постојећи посао; трошкови наставе за припрему нове линије рада не могу се одбити. Ако сте саветник за некретнине, похађање курса под називом „Анализа улагања у некретнине“ ради усавршавања ваших вештина било би одбитно од пореза, али класе о томе како подучавати јогу не би било.

11. Пословно осигурање

Да ли плаћате премије за било коју врсту осигурања ради заштите вашег предузећа, попут осигурања од пожара, осигурања кредита, осигурања аутомобила на пословном возилу или осигурања од пословне одговорности? Ако је то случај, можете одбити премије. Неки не воле да плаћају премије осигурања јер их доживљавају као губитак новца ако никада не морају да поднесу захтев. Одбитак пореза за пословно осигурање може вам олакшати ублажавање ове неслагања.

12. Изнајмљивање

Ако изнајмите пословни простор, можете одбити износ који плаћате за најам. Такође можете одбити плаћене износе за опрему коју изнајмљујете. А ако морате да платите накнаду за отказивање пословног лизинга, и тај трошак се одбија. Али не можете одбити трошкове закупа на било којој имовини која је делимично ваша.

13. Трошкови покретања

ИРС обично захтева да одузмете велике трошкове током времена као капиталне трошкове, а не одједном. Међутим, можете да одузмете до 5.000 долара трошкова покретања предузећа. Примери почетних трошкова који се одбијају од пореза укључују истраживање тржишта и путовања везана за покретање вашег предузећа, проналажење потенцијалних локација пословања, оглашавање, адвокатске накнаде и рачуне. Ако за своје пословање оснујете корпорацију или ЛЛЦ предузеће, можете одбити до 5.000 УСД више од трошкова организације, као што су државне пријаве и правне таксе. Професионалне накнаде за консултанте, адвокате, рачуновође и слично такође се одбијају у сваком тренутку, чак и ако нису почетни трошкови. Пословни трошкови попут куповине опреме или возила не сматрају се трошковима покретања, али се могу амортизирати или амортизирати као капитални издаци.

СЕП налог: Јессица Перез

14. Оглашавање

Да ли плаћате Фацебоок огласе, Гоогле огласе, веб локацију, билборд, ТВ рекламу или летаке? Трошкове који настају да бисте рекламирали ваше пословање опорезују се порезом. Можете чак и одузети трошкове оглашавања која подстиче људе да донирају у добротворне сврхе, а истовремено стављате име вашег предузећа пред јавност у нади да ћете придобити купце. На пример, рекламно оглашавање „Холидаи Тои Дриве под покровитељством Робертових Хотдогова“, било би одбитно.

15. Доприноси плана пензионисања

Један одбитак који можете сами предузети за посао који је посебно вредан: одбитак за доприносе за пензиони план као самозапослени. Доприноси СЕП-ИРА-има, једноставним ИРА-има и соло 401 (к) -има сада смањују ваш порезни рачун и помажу вам да прикупите порезно одложени приход од улагања за касније.

На пример, за пореску 2018. годину, изводљиво бисте могли да допринесете чак 18.500 УСД одложене плате (24.500 долара ако имате 50 или више година) плус додатних 25% нето зараде од самозапошљавања након што одбијете половину самозапошљавања. пореза и доприноса за себе, до највише 55 000 УСД (не рачунајући доприносе) за обе категорије доприноса, са самозапосленим 401 (к). Границе доприноса варирају у зависности од врсте плана и ИРС прилагођава максимуме годишње. Наравно, не можете допринијети више него што зарађујете, а ова корист ће вам помоћи само ако имате довољно профита да то искористите.

Доња граница

Већина пореских одбитка за мала предузећа су сложенија него што описује овај кратки преглед - ипак говоримо о порезном закону - али сада сте добро упознали са основама. Доступно је и више одбитака од оних који су овде наведени, али ово су неки од највећих. Канцеларијски материјал, накнаде за обраду кредитних картица, накнаде за припрему пореза и поправке и одржавање пословне имовине и опреме такође се одбијају и још увек, остали пословни трошкови могу се амортизовати или амортизовати, што значи да можете одбити мали износ трошкова сваке године током неколико година .

Запамтите, сваки пут када нисте сигурни да ли је трошак легитиман пословни трошак, запитајте се: "Да ли је ово обичан и неопходан трошак у мом послу?" То је исто питање које ће вам ИРС поставити приликом испитивања ваших одбитка ако вас ревидира. Ако је одговор не, не узимајте одбитак. А ако нисте сигурни, потражите стручну помоћ у вези с порезом на добит предузећа од овлашћеног јавног рачуновође.