401 (к) у односу на ограничења доприноса ИРА-а

Чак и ако желите да додате неограничене износе на пензионе рачуне, Служба за интерне приходе (ИРС) вам то не би дозволила. У замјену за пореске олакшице и уштеду повољне за порез, ИРС поставља годишње ограничења доприноса за Ротх ИРАс, традиционалне ИРАс, и 401 (к) с.

Кључне Такеаваис

• За 2019. годину можете допринети до 6.000 УСД Ротх-у или традиционалном ИРА-у. Ако имате 50 или више година, лимит је 7000 УСД.
• Највише што можете да допринесете 401 (к) износи 19.000 УСД или 25.000 УСД ако имате 50 или више година.
• Ако имате утакмицу од 401 (к), комбиновани лимит износи 56.000 УСД или 62.000 УСД ако имате 50 или више година или 100% ваше плате ако је нижа од доларских ограничења.
• Ограничења доприноса су по пореском обвезнику, а не по рачуну.

Врсте доприноса

Сваки пензиони план има двије различите врсте доприноса који се темеље на вашој доби. Први је „редовни допринос“ који се односи на људе млађе од 50 година.

Можете додати допринос надокнади када имате 49 година, ако навршите 50 година до краја године.

Други је „допринос за надокнаду“, додатни износ доступан оним од 50 година или старијим. Ови инвеститори су ближи одласку у пензију и имају мање времена да њихова имовина расте. Дакле, ИРС омогућава већи допринос у нади да ће инвестиције „надокнадити“.

Ограничења доприноса Ротх ИРА-а

За 2019. годину што највише можете допринети Ротх ИРА-у је:

• 6000 долара ако сте млађи од 50 година
• 7000 долара ако сте старији од 50 година

За допринос ИРА-у треба вам „зарађени приход“ од плата и других извора. А та зарада мора одговарати или премашити ваш допринос. На пример, ако сте зарадили 4.000 долара, то је највише што можете да допринесете Ротх (или традиционалном) ИРА-у.

Који се прилози не урачунавају у лимит?

Иако постоје ограничења у износу новца који можете да допринесете за једну годину Ротх ИРА-у, постоје и изузећа која нису везана годишњим ограничењем.

На пример, годишња ограничења доприноса не укључују инвестиције које су пребачене са другог Ротх ИРА рачуна или средства која су претворена из традиционалног ИРА-а. Иста изузећа важе за средства која су пребачена из квалификованог пензијског плана, попут 401 (к).

Ротх ИРА Границе прихода

За разлику од традиционалних ИРА-а и 401 (к) с, Ротх ИРА-ови имају ограничења прихода која одређују колико можете допринети. Ако зарадите превише новца, никако не можете допринети Ротх ИРА-у.

Ако зарадите превише новца да бисте директно допринели Ротх ИРА-у, можете да користите „бацкдоор“ Ротх ИРА стратегију.

Можете уложити пуни износ ако се венчате ако заједно подносите захтев и ако вам је модификовани прилагођени бруто приход (МАГИ) мањи од 193.000 УСД или мање од 122.000 УСД ако сте самци.

Ожењени заједнички фајлови са МАГИ од 193 000 до 203 000 долара годишње, а појединачни филери са МАГИ од 122 000 до 137 000 долара могу да допринесу, али у смањеном износу.

Ако сте у браку и подносите захтев за МАГИ више од 203.000 УСД или ако сте самци и преко 137.000 УСД, никако не можете да допринесете Ротх ИРА-у. ИРС има радни лист за упознавање са тим да ли можете или не можете да дате свој допринос.

Ево сажетка Ротх ИРА ограничења прихода за 2019. годину:

Традиционална ограничења доприноса ИРА-е

За традиционалне ИРА-е, ограничења доприноса су иста као и за Ротх ИРА-е. За 2019. годину то је:

• 6000 долара ако сте млађи од 50 година
• 7000 долара ако сте старији од 50 година

За разлику од Ротх ИРА-а, ваш приход не утиче на износ који можете допринети традиционалном ИРА-у. Али као Ротх ИРАс, ваш приход мора да одговара или премаши износ који доприносите.

Традиционална ограничења прихода од ИРА-е

Ако имате традиционални ИРА, ограничења прихода имају везе са тим да ли можете одбити доприносе у пријави пореза на доходак.

Запамтите, традиционална ИРА (за разлику од Ротх-а) се финансира са доларима пре опорезивања, тако да обично можете отписати допринос у години у којој га остварујете. (Ако не можете да одбијете свој допринос, традиционална ИРА постаје много мање атрактивна.)

Ваш приход и да ли ви и супружник имате пензионе планове на послу одређујете да ли можете одбити традиционалне доприносе за ИРА.

Ако сте самци и немате план на радном месту (или сте у браку и ниједан од вас нема), можете у потпуности да одузмете свој допринос, без обзира на приходе. Међутим, ако немате план на послу, али то ради ваш супружник, можете да одузмете цео износ ако сте у браку, ако заједно подносите захтев, а МАГИ износи 193.000 УСД или мање. Постепено се укида изнад 203, 000 УСД.

Бројеви се мењају ако имате план на радном месту. Брачни парови који заједнички подносе захтјев могу у потпуности одузети ако за 2019. остваре мање од 103.000 УСД. Ако зарадите више од 103.000 до 123.000 УСД, можете дјеломично одузети. Изнад 123.000 долара, а не можете ништа да одузмете.

Појединачни филери могу узети потпун одбитак ако зараде 64.000 или мање за 2019., делимични одбитак ако зараде више од 64.000, али мање од 74.000, и ништа ако заради нешто више од 74.000.

Ево преласка традиционалних ограничења прихода од ИРА-е за 2019. годину:

Више детаља о прилозима ИРА-е

Напомена о Ротх-у и традиционалним ИРА доприносима: Лимит је по пореском обвезнику, а не по рачуну. То значи да не можете допринети 6.000 УСД Ротх ИРА-у и 6000 УСД традиционалном ИРА-у 2019. године.

Уместо тога, можете допринети укупном износу, подељеном по различитим ИРА-има како сматрате прикладним. На пример, у 2019. години могли бисте да допринесете 4.000 долара за Ротх ИРА и 2.000 долара за традиционалну ИРА.

Супружнички ИРА-ови су редовни ИРА-и које брачни парови који заједнички подносе пријаве могу да користе.

Имајте на уму да брачни парови такође могу да допринесу у истим износима супружничком ИРА-у за супружника који не ради за плату, све док један супружник оствари довољно прихода да покрије оба доприноса.

401 (к) Границе доприноса

Као и традиционални ИРА-ови, 401 (к) немају ограничења прихода која одређују вашу подобност за допринос. А сваке године можете заложити пуно више новца у 401 (к).

За 2019. граница доприноса од 401 (к) износи:

• 19.000 УСД ако сте млађи од 50 година
• 25.000 УСД ако имате 50 или више година

Док доприноси од 401 (к) смањују порез, заправо не захтевате одбитак приликом подношења пријаве. То је зато што ваши доприноси долазе директно са плате, па се плаћају са доларима пре опорезивања. То смањује ваш опорезиви доходак у години, што вам штеди новац у пореском времену.

401 (к) Границе подударања

Највећа предност плана од 401 (к) је утакмица послодавца. Обично је утакмица проценат вашег доприноса, до одређеног износа ваше плате.

На пример, ваш послодавац може одговарати 50% вашег доприноса, до 5% ваше плате. Дакле, ако зарадите 100 000 УСД и допринесете 10 000 УСД за 401 (к), ваш послодавац би издвојио додатних 5000 УСД.

Ако вам послодавац понуди утакмицу, будите сигурни да дајете довољан допринос да бисте искористили предност цијелог резултата.

Свако поклапање које ваш послодавац обезбеди не убраја се у ваш годишњи лимит доприноса. Али ИРС ограничава укупни износ који може ићи на вашу 401 (к) сваке године.

За 2019. комбиновани лимит доприноса (ваш допринос плус меч) за 401 (к) износи:

• 56.000 долара ако сте млађи од 50 година
• 62.000 УСД ако имате 50 или више година
• 100% ваше плате ако је мања од лимита према долару

Неприхватљиви (вишак) доприноси ИРА-е

Постоје озбиљне последице ако инвестирате више у ИРА него што вам је дозвољено. Бићете кажњени са 6% акцизе на било који вишак доприноса, сваке године док не исправите грешку.

Већина људи који дају неприхватљиви ИРА допринос чине грешком, као на пример када:

• Зарађујете више новца и падате изван распона подобности за приход
• Заборављате да сте дали допринос раније те године
• Доприносили сте новац који се не рачуна као зарађени приход
• Доприносили сте више од зарађеног прихода у години

Како поправити вишак доприноса ИРА-е

Ако схватите да сте допринели превише новца за ИРА или комбинацију више ИРА рачуна, постоји неколико начина да поништите вишак доприноса. Али морате брзо да поступите: Постоје строги рокови ако желите да избегнете казне.

Ако превише допринесете ИРА-у, дугујећете 6% казне сваке године док не исправите грешку.

Најбољи приступ: Повуците тај новац унутар исте године прије него што поднесете пријаву пореза на доходак. ИРС третира сваки новац који узмете у том року као новац који никад нисте допринели. Сва зарада од вашег вишка доприноса такође се мора повући у истој години.

Ако грешку утврдите након што сте током године поднели порез на доходак, вишак доприноса можете уклонити у року од шест месеци и поднети измењени повраћај до 15. октобра.

Алтернативно, допринос за следећу годину можете смањити за вишак. На пример, ако сте грешком допринели 8.000 УСД током једне године, следећу годину можете да смањите свој допринос за 2.000 УСД (вишак).

Ако овако пребаците вишак, бићете закачени за тих 6% казне док се вишак не апсорбује.

Вишак 401 (к) Доприноси

Иако вам послодавац одбије доприносе у износу од 401 (к), још увек је могуће превише инвестирати. То се може догодити када:

• У истој години мењате послодавце и пензионе планове и дајете сваки превише
• Имате два посла и два плана и не схватате да је ограничење по пореском обвезнику, а не по рачуну
• Добијате повећање плате (или бонус) и заборавите да у складу са тим промените свој проценат доприноса

Како поправити вишак одлагања

Ако прекомерно додате 401 (к), одмах се обратите администратору плана и реците им да сте направили "вишак одлагања". У идеалном случају, то ће се десити до 1. марта после године када сте превише допринели. Вишак и сродну зараду требало би да вам се вратите до 15. априла.

Зарада мора бити укључена у ваш опорезиви доходак за годину, а ваш послодавац ће можда морати да измени ваш В-2 да би се враћени износ приказао као зарада.

Ако вам вишак не буде враћен до 15. априла, могли бисте два пута платити порез на тај износ: једном у години дали сте превише доприноса и једном када вам се вишак врати.

Доња граница

Можете толико толико инвестирати сваке године у план од 401 (к) и ИРА. Али, ако имате ресурсе за то, можете доприњети обоје.

Иако можете да додате до 6.000 УСД (или 7.000 УСД ако имате 50 или више година) за своје комбиноване ИРА-е, то ограничење не утиче на ваше доприносе од 401 (к). Слично томе, можете да финансирате својих 401 (к) до ограничења - 19.000 или 25.000 УСД, у зависности од вашег узраста - и још увек максимализујете ИРА.

Ако не можете у потпуности да промените свој допринос за обе, добра стратегија је да максимизирате 401 (к) до те мере да добијете пуну утакмицу послодавца, а затим се усредсредите на свој ИРА. Ако вам је преостало новца, можете додати више својих 401 (к).