457 План наспрам 403 (б) План: Која је разлика?

За раднике у јавном сектору, пензије су обично у фокусу када је реч о пензионисању. Планови са дефинисаним примањима могу бити одличан начин уштеде за пензију. Али многи људи такође имају могућност да допринесу другачијој врсти плана. Ови радници можда неће моћи да допринесу 401к (план) преко свог послодавца, али они би ипак требали да испитају могућности пензијске штедње. Пензија није гарант угодне пензије.

Јавни сектор је вероватно задњи бастион плана са дефинисаним примањима - она ​​старомодна пензија, израчуната од стране послодавца који је запосленима дошао аутоматски након што су отишли ​​у пензију. Али данас, нити један извор прихода можда неће бити довољан да се осигура угодно пензионисање; И људи морају да штеде сами. Организације из јавног и непрофитног сектора не нуде планове 401 (к) којима запослени могу да допринесу. Али они могу и нуде друге планове које спонзорише послодавац: 403 (б) и 457.

Кључне Такеаваис

• План 457 има две врсте. 457 (б) нуди се запосленима у државним и локалним властима, док је 457 (ф) намењен високо плаћеним непрофитним запосленима.
• План 403 (б) се обично нуди приватним непрофитним и владиним радницима, укључујући запосленике у јавним школама.
• Постоји и трећа могућа опција: Ако испуњавате услове за оба плана, можете да допринесете оба.

План 457

План 457 има две врсте. 457 (б) нуди се запосленима у државним и локалним властима, док је 457 (ф) намењен високо плаћеним непрофитним запосленима. За план од 457 (б) можете да допринесете до 19 000 УСД у 2019. години (18 500 УСД у 2018. години) и додатних 6 000 УСД ако сте старији од 50 година. Ако сте у року од три године нормалне пензионе доби (према вашем плану) тада можете да допринесете са мање од 38 000 УСД у 2019. години или, према ИРС-у, „основни годишњи лимит плус износ основног лимита који се није користио у претходним годинама (дозвољен је само ако се не користи старосни доб од 50 или више година) . "

План 457 (ф) захтева да запослени ради до договореног времена. Ако запослени оде пред тај датум, губи право на план 457 (ф). Овај план се обично нуди само за одабир чланова организације. Будући да запослени мора да испуни одређене услове да би примио својих 457 (ф) у пензији, план остаје у рукама компаније. Ако имате план од 457 (ф), имате право да допринесете до 100 одсто свог прихода. Ово се пре свега користи као моћно средство за регрутацију и проналажење талентованих руководилаца. Осим ако реално не можете замислити да будете шеф непрофитне организације, мало је вероватно да ћете наићи на овај план у каријери.

Прос

Једна од најбољих предности 457 (б) је та што вам омогућава да двоструко додате свој пензиони план. Ако сте у року од три године нормалне старосне границе за пензионисање (према вашем плану), 2019. године можете да допринесете до 38 000 УСД. Ово је већа резервација од чак 403 (б). Такође можете уложити додатних 6.000 УСД ако имате најмање 50 година.

Ако и даље радите на послу где имате 457 (б), не можете узимати одбитке све док немате најмање 70, 5 година. Међутим, ако више не радите тамо, дистрибуцију можете преузети у било којем тренутку без обзира на ваше године. „Новац можете узети пре 59, 5 година са 457 без икаквих пенала, за разлику од било ког другог пензијског плана, “ рекла је помоћница професора за финансије и финансијско планирање Инга Цхира, са Калифорнијског државног универзитета, Нортхридге. "То је велика ствар."

Ако напустите посао, свој рачун можете пребацити и у ИРА или 401 (к), мада је ово опција само за план 457 (б), а не за план 457 (ф). За разлику од 401 (к), који нуди само 457 (б).

Цонс

За разлику од 401 (к), све што доприноси ваш послодавац ће се сматрати дијелом вашег доприноса. То значи да ако ваш послодавац доприноси 9.000 УСД, можете дати само 10.000 УСД (осим ако не учествујете у стратегији за надокнаду). Ако сте навикли на 401 (к), можда сте већ свесни да се граница од 19.000 УСД односи само на доприносе запослених. Сребрна облога је да владе ретко пружају одговарајуће програме у оквиру плана 457 (б). Запослени се углавном увере да уштеде адекватан износ.

План 457 (ф) захтева да запослени ради до договореног времена. Ако запослени оде пред тај датум, губи право на план 457 (ф).

План 403 (б)

План 403 (б) се обично нуди приватним непрофитним и владиним радницима, укључујући запосленике у јавним школама. Као и планови 401 (к), планови 403 (б) су врста плана са дефинисаним доприносом који омогућава учесницима да уточе новац на одложеном пореском основу за одлазак у пензију. Ови планови су створени 1958. године и првобитно су били познати као порески ануитетни ренти (ТСА) или планови одложени на основу пореза (ТДА) јер су у то време могли да се улажу само у ануитетне уговоре. Ове планове најчешће користе образовне институције, мада било који ентитет који се квалификује у складу са ИРС Одјелом 501 (ц) (3) може користити ову врсту плана.

Доприноси и ограничења одлагања
Лимити за доприносе за планове 403 (б) сада су идентични границама од 401 (к) планова. Сва одлагања запослених врши се на основу претпореза и на тај начин смањују прилагођени бруто приход учесника. За 2019. годишња граница доприноса (која се назива изборна одгода) износи 19.000 УСД (18.500 УСД у 2018. години). Додатни допринос за надокнаду од 6.000 УСД дозвољен је за раднике старије од 50 година.

Посебно, планови 403 (б) нуде посебну додатну одредбу доприноса надокнаду која је позната као доживотна резервација за надокнаду живота или 15-годишње правило. Запосленици који имају најмање 15 година радног стажа имају право на ову одредбу, која омогућава плаћање додатних 3.000 долара годишње (до доживотног лимита послодавца од стране послодавца од 15.000 долара). За више информација о 15-годишњем правилу обратите се на ИРС Публикацију 571.

Послодавци могу да дају одговарајуће доприносе, али укупни доприноси послодавца и запослених не могу прећи 56 000 УСД за 2019. годину (55 000 УСД за 2018. годину). Доприноси након пореза дозвољени су у неким случајевима, а Ротх доприноси доступни су и послодавцима који се одлуче за ову функцију. Недавно законодавство је такође омогућило послодавцима да аутоматски уведу 403 (б) план доприноса за све запослене, мада они могу одустати од тога по властитом нахођењу. Учесници који могу испуњавати услове могу се такодје квалификовати за кредит за штедњу пензионера.

При израчунавању 403 (б) ограничења доприноса за појединца, ИРС примјењује ограничења сљедећим редослиједом: прво, изборни одлог; друго, 15-годишње пружање услуга надокнаде услуга; и треће, допринос за надокнаду за 50 година. Одговорност послодавца је да ограничи доприносе на тачне износе.

Ролловери
Правила за пребацивање биланса планова 403 (б) у последњих неколико година знатно су лабављена, а запослени који напусте своје послодавце сада могу да однесу своје планове код другог послодавца, ако не пренесу своје планове у самостално, усмерени ИРА. Могу их пребацити у други план 403 (б), 401 (к) или други квалификовани план. То омогућава запосленима да одржавају један пензиони план током свог живота, уместо да отварају засебни ИРА рачун или да оставе свој план код свог старог послодавца.

Дистрибуције
Значајно је да су дистрибуције плана 403 (б) у већини случајева сличне плановима од 401 (к). Дистрибуцију можете почети са 59, 5 година, без обзира да ли још увијек радите у тој организацији или не. За расподјелу пре 59, 5 година старости подлијеже казна пријевременог повлачења у износу од 10 посто осим ако се примјењује посебан изузетак. Све уобичајене расподјеле опорезују се као обични доходак по највишој граничној пореској стопи пореског обвезника. Ротх расподјеле су опорезоване, иако запослени морају или допринијети плану или имати отворен Ротх ИРА најмање пет година прије него што ће моћи преузети дистрибуцију без пореза.

Обавезна минимална расподјела, која се израчунава према очекиваном животном вијеку примаоца, мора започети у доби од 70.5 година, осим ако план није пребачен у Ротх ИРА или други Ротх пензионерски план прије тога. Неуспјех у обавезној минималној дистрибуцији резултират ће акцизом од 50 посто на износ који је требао бити повучен. Резервисања о зајму могу бити доступна и по нахођењу послодавца. Правила за кредите су такође углавном иста као и за планове 401 (к); учесници не могу да приступе више од најмање 50.000 УСД или половине свог плана, а било који преостали зајам који се не отплати у року од пет година третира се као опорезива или преурањена дистрибуција. О дистрибуцији се сваке године извештава на обрасцу 1099-Р, који се шаље поштом учесницима у планирање.

Инвестициони избор
Многи планови 403 (б) још увек се финансирају уговорима о ануитетима, упркос чињеници да Закон о осигуравању дохотка од пензије запослених (ЕРИСА) дозвољава овим плановима да директно улажу у узајамне фондове. То је, у ствари, извор текуће расправе у заједници финансијског и пензионог планирања, будући да су ануитети сами одложили порезе и не постоји таква ствар као "двоструко" одлагање пореза. Већина планова сада нуди и изборе узајамних фондова, иако у оквиру варијабилног ануитетног уговора у већини случајева. Али фиксни и променљиви уговори и узајамни фондови су једине врсте улагања које су дозвољене унутар ових планова; остале хартије од вредности као што су акције, РЕИТ и УИТ су забрањени.

Разна питања
Важно је да се планови 403 (б) разликују од њихових колега 401 (к) по томе што немају одредбе о одобравању. Међутим, сада пружају исти ниво заштите од кредитора као квалификовани планови. Учесници плана такође треба да буду свесни свих трошкова и накнада које наплаћују њихови пружаоци плана и улагања; администратор плана мора да обезбеди потпуну расподелу ових накнада свим учесницима плана.

Како одабрати

Ако вам треба више времена да одложите новац за пензију, план 457 је најбољи за вас. Има бољу стратегију надокнаде за ово двоје и омогућиће вам да одложите више новца за пензију. Међутим, ако желите да изаберете већу количину могућности улагања, 403 (б) ће вероватно бити најбоља опклада. „Иако 457 такође може имати више провајдера, избор провајдера обично није широк као 403 (б)“, каже Цхира.

Постоји и трећа могућа опција: Ако испуњавате услове за оба плана, можете да допринесете оба. То значи да можете одложити 38 000 УСД у 2019. години, не укључујујући прилоге за надокнаду ако испуњавате услове. „Ово је посебно привлачно запосленима који имају велика примања и покушавају да минимизирају своје порезе, “ напомиње Цхира.

Доња граница

Немојте се у потпуности ослонити на ту пензију да бисте обезбедили пензију. Узмите своју финансијску будућност у своје руке са бројем 457 или 403 (б). Ако имате више питања о доступним плановима, обратите се одјелу за људске ресурсе агенције или добављачу вашег плана. Они ће моћи да баце више светла на вашу специфичну ситуацију.