529 Планирање ограничења доприноса за 2019. годину

529 планова штедње, названих по одјељку кода Службе за интерни приход (ИРС) који утврђује планове, један су од најповољнијих начина штедње за трошкове високог образовања. Ови квалификовани планови школарина омогућавају савезно повлачење зараде без пореза и могућа одбитка, што може помоћи породицама да приуште и плате брзо растуће трошкове факултета.

Једна од главних предности 529 планова су велики лимити доприноса. Свака држава управља својим 529 планом и доноси своја правила за тај план, тако да максимални нивои доприноса варирају у појединим државама. Обично су лимити доприноса довољно високи да се већина инвеститора никада неће морати бринути о паду с плафона, али они појединци који размишљају да похађају приватни универзитет или школу Иви Леагуе могли би наћи потребу да уштеде значајан новац за плаћање колеџа.

За школску годину 2018.-2019. Трошак школске године на средњем факултету за државног студента био је приближно 21.370 УСД, укључујући школарину, хонораре, собу и пансион. За студенте који похађају вансезонску школу, цена се још више повећава, на 37.430 УСД. Година приватне школе у ​​просеку је била двоструко виша од 48.510 долара. Због тога је на породицама дужно да покушају да уштеде што је више могуће како би што раније изашли са повећањем трошкова образовања.

Кључне Такеаваис

• 529 планова омогућавају инвеститорима да штеде и расту новац у име корисника, као што су дете, унук, нећака, нећак или чак за себе; новац расте без пореза и може се повући без пореза, под условом да се користи у образовне сврхе.
• Постоје две главне врсте од 529 планова, унапред плаћени планови школарине, у којима носилац плана унапред плаћа школарину и накнаде корисника у одређеној школи, и планови штедње, који су средства за инвестирање у повољним порезима, слично као ИРА-и.
• Зарада из плана 529 ослобођена је савезног пореза на доходак, све док се користе за квалификоване трошкове образовања, укључујући школарину, накнаде, одређену електронику, као што су рачунар, књиге и другу потребну опрему у учионици, као и соба и пансион.
• Планске расподјеле које се користе за плаћање предмета који нису квалификовани образовни трошкови опорезују се и подлежу накнади од 10%, са изузетком направљеним за околности као што су смрт и инвалидност.
• Границе доприноса у плану варирају од државе до државе, а Грузија, Мисисипи и Тенеси нуде најнижи максимални салдо, 235.000 долара, а Пенсилванија, Њујорк и Калифорнија највећи максимални салдо, преко 500.000 долара.

Одређивање граница доприноса

Да би се квалификовао као план 529 према савезним правилима, планови не могу премашити очекиване трошкове трошкова квалификованог образовања корисника. Опште прихваћена смјерница је да ово ограничење представља пет година школовања, собе и боравка на најскупљем колеџу у Сједињеним Државама.

Ова смјерница чини ограничења доприноса за улагања прилично велика иако је свакој држави омогућено да појединачно тумачи шта значи пет година квалификованог образовања. Стога свака држава има различита ограничења доприноса. Потенцијални сарадници требало би да се провере са државом како би одредили конкретне максималне инвестиције.

Иако је првобитно структуриран за финансирање средњошколског образовања, 529 планова сада се може користити за финансирање приватног образовања К-12, од доношења Закона о порезима и олакшицама.

Границе доприноса за поједине државе

529 план сваке државе омогућава максимални допринос од најмање 235.000 УСД по кориснику. Грузија, Мисисипи и Тенеси имају најниже максималне лимите за равнотежу од 235.000 долара, а следе Северна Дакота са 269.000 долара. Најзад, државе као што су Идахо, Лоуисиана, Мицхиган, Нев Хампсхире, Јужна Каролина, Васхингтон и Васхингтон ДЦ имају максималне лимите од 500.000 УСД. Лимит за Пенсилванију износи 511, 758 долара, Њујоршки лимит 520 000 долара, а Калифорнија 529 000 долара. Када се постигне та тачка, било који доприноси на рачуну неће бити прихваћени и биће враћени инвеститору.

Ова ограничења доприноса односе се на сваког корисника. На пример, у Џорџији, која има максимални лимит за допринос од 235.000 долара, скуп родитеља који доприносе 200.000 долара за корисника и скуп бака и деда такође доприносе 200.000 долара истом кориснику.

Максимални доприноси углавном се не примјењују у државама. Улагач који удари максимум у једној држави вјероватно ће бити подобан за даљњи допринос плану друге државе, али појединци би требали прво да се распитају са администраторима плана да би били сигурни да је то дозвољено.

328, 9 милијарди долара

Број укупне имовине уложене у 529 планова од 2018. године, према најновијим информацијама Мреже плана штедних училишта.

Разматрање пореза на поклоне

Изван плана од 529, доприноси већи од 15.000 долара било којем појединцу покренули би порез на поклоне. Али постоји изузетак за доприносе у оквиру плана 529. Деда и бака, на пример, могу да допринесу једнократном паушалном доприносу у износу од 75 000 УСД, уз разумевање да ће то покрити поклоне у вредности од пет година. Све док та особа не допринесе поново у наредних пет година, нема пореских последица.

Ваш опорезиви доходак не смањује се доприносом плану 529, међутим преко 30 држава даје пореске одбитке или кредите за доприносе унесене у план 529.

Ко може допринети плану 529?

Свако може дати свој допринос на рачуну 529 плана и може именовати било кога као корисника. Родитељи, баке и деке, тетке, ујаци, очеви, супружници и пријатељи имају право да дају свој допринос у име корисника. Иако нема ограничења прихода за доприноситеља, максимална граница доприноса односи се на корисника, а не на појединца који даје допринос. Биланси одређени за одређеног корисника не могу прелазити максимум који је дозвољен државним планом 529.