Правило 60-дневног преласка за планове пензионисања

Постоји основно правило преласка, тј. Преношење имовине једног пензионисаног плана за повољне порезе у други - без давања пореза на доходак и / или казне. То је званично познато као 60-дневно правило преласка, јер сва средства морате положити на нови ИРА, 401 (к) или други квалификовани пензиони рачун у року од 60 дана.

Већина људи то види као откуцавајућу бомбу. Међутим, правило преласка на 60 дана можете искористити у своју корист ако имате потребу за готовином, а пензиони фондови су ваш најбољи извор.

Кључне Такеаваис

• Директним преласком средстава средства се преносе директно са једног пензијског рачуна на други.
• Помоћу индиректног пребацивања преузимате средства са једног пензијског рачуна и лично улажете новац на други пензиони рачун - или враћате исти.
• Правило превртања од 60 дана каже да морате поново уложити новац у року од 60 дана да бисте избегли порезе и казне.
• Правило превртања од 60 дана у основи вам омогућава да узмете краткорочни кредит од ИРА или 401 (к).

Преглед преноса: Директни и индиректни преласци

Већина превртања се дешава без да ико заправо дотакне новац. Реците да сте напустили посао и да желите да свој 401 (к) рачун пребаците у традиционалну ИРА. Можете имати администратора плана 401 (к) да директно пренесе новац од 401 (к) у ИРА коју одредите. Исто можете учинити са новим планом 401 (к) на новом послу. Ова врста трансакције између повереника и повереника назива се директно пребацивање. Овом опцијом можете избећи и порезе и проблеме.

Можете такође добити чек направљен на име новог 401 (к) или ИРА рачуна, који прослеђујете администратору новог плана послодавца или финансијској институцији која има старатељство над вашом ИРА-ом. За већину људи та опција само додаје корак, мада је понекад потребно ако стари администратор плана не може да уради нешто од поверења. Ипак, ово се рачуна као директно пребацивање: Порез се неће задржавати јер технички никада нисте преузели средства - чек за њих је извршен на рачун.

У неким случајевима, међутим, можда бисте желели да преузмете стварну контролу средстава са циљем да новац сами пребаците на пензиони рачун. То се назива индиректно превртање. То можете учинити са свим или неким новцем на вашем рачуну: Администратор плана или скрбник рачуна ликвидира имовину и шаље вам чек који вам је уручен или уплаћује средства директно на ваш лични банковни / брокерски рачун.

Примјена правила о преласку са 60 дана

Правило превртања од 60 дана првенствено се игра са индиректним превртањем (у ствари, ИРС се односи на њих роллове од 60 дана). Имате 60 дана од дана када добијете ИРА или расподелу пензионог плана да бисте је пребацили на други план или ИРА. Ако то не урадите, ИРС третира ваше повлачење као, повлачење - и ако сте млађи од 59½, прерано одустајање од тога. Мучите се порезом на доходак на целокупни износ, плус 10% казне. Ако имате преко 59½, нема казне, али ћете и даље дуговати порез.

Зато већина финансијских и пореских саветника препоручује директни прелазак - мање шансе за одлагања и грешке. Ако се нешто догоди тако да средства буду одмах депонована, ако новац иде директно на рачун или је чек направљен на рачун (а не ви), имате порекање у речима да сте икада заиста узели опорезиву расподелу. Ипак, чак и код директних превртања, требало би да имате за циљ да се средства пренесу у року од 60 дана.

Кориштење 60-дневног правила преноса за кредите

Зашто бисте икада радили индиректно превртање с обзиром на откуцавање сата? Зато што можда требате одвраћати средства од њиховог путовања са пензионог рачуна на пензиони рачун - или зато што су вам потребни, период. Правила ИРС-а кажу да имате 60 дана да новац уложите на исти рачун или на други 401 (к) или ИРА-у или да га поново уплатите на исти рачун. Ова последња одредба вам у основи даје могућност да узмете краткорочан зајам са свог рачуна.

Ако имате 70½ или старије, не можете пребацити потребну минималну дистрибуцију од ИРА или 401 (к) на други квалификовани рачун; ово би се сматрало вишком доприноса.

То је стратегија која првенствено ради са ИРА-овима, јер многи - иако не сви - 401 (к) планови вам често омогућавају да позајмите средства ионако, враћајући се временом са каматама. Било како било, 60-дневно правило преласка може бити згодан начин да се краткорочно, без камата, позајмљује новац са обично недодирљивог пензионог рачуна.

Привремена контрола ваших пензионих фондова је довољно једноставна. Нека вам администратор или скрбник одрежу чек. Учини с тим што хоћеш. Све док новац поново поставите у року од 60 дана након што га примите, третират ће се попут индиректног пребацивања.

Избегавање пореза са индиректним превртањем

Али, постоји пореска компликација. Кад вам администратор плана 401 (к) или скрбник ИРА-е напише чек, по закону они морају аутоматски одбити одређени износ пореза, обично 20% од укупног износа. Тако нећете добити онолико колико сте можда замислили. А да бисте додали увреде повредама, морате надокнадити задржани износ - средства која уствари нисте добили - када преместите новац Ако желите да избегнете плаћање пореза.

Пример: Ако узмете од ИРА-е дистрибуцију од 10 000 УСД, ваш скрбник ће задржати порез - рецимо, 2000 долара. Ако у року од 60 дана вратите ИРА-у чек од 8000 УСД, дугујете порез на задржани 2000 УСД. Ако зарадите 2.000 долара из других извора прихода и поново одредите 10.000 УСД, нећете дуговати порез.

Још један начин да добијете новац од своје ИРА-е пре 59. године: Мало познати део пореског законика ИРС-а, правило 72 (т). Ослобађа вас од уобичајене казне за повлачење уколико средства узмете према одређеном распореду, који траје пет година или док не достигнете 59½, у зависности од тога који је дужи.

Како пријавити индиректне прелазе

Постоје три сценарија пореског извештавања. Настављамо са горе наведеним примером преласка у износу од 10 000 УСД:

1. Ако поново депонујете целокупни износ који сте узели, укључујући износ од 2.000 УСД одбијених пореза и испуњавате ограничење од 60 дана, можете да пријавите ролловер као неопорезиви ролловер.
2. Ако поново поставите 8.000 УСД које сте узели, али не и задржани порез од 2.000 УСД, морате пријавити 2.000 долара као опорезиви доходак, 8.000 долара као неопорезиви пребачај и 2.000 долара као плаћени порези, плус 10% казне.
3. Ако не успете да поново уложите било који новац у року од 60 дана, требало би да пријавите читавих 10.000 УСД као опорезиви приход и 2.000 долара као плаћени порез. Ако имате мање од 59½, такође ћете пријавити и платити додатних 10% казне осим ако се не квалификујете за изузетак.

Ограничава се на правило 60 дана преласка

Очигледно је да ову стратегију можете користити само ако сте 100% сигурни да ћете моћи поново да вратите новац у року од 60 дана. Такође, имајте на уму да вам је током било ког периода од 12 месеци дозвољен само један индиректни пребацивање ИРА (чак и ако имате неколико ИРА-ова). Међутим, директни пребацивања / пребацивања повереника између повереника међународног ресора нису ограничени на један годишње; нити један прелазак са традиционалних на Ротх ИРА.

Саветник увид

Ребецца Давсон
Силбер Беннетт Финанциал, Лос Анђелес, Калифорнија

Ако повучете средства из традиционалне ИРА-е, имате 60 дана да вратите средства или ћете бити опорезовани. Ако имате мање од 59½, платит ћете и 10% казне осим ако се не квалификујете за пријевремено повлачење у складу са овим сценаријима:

• Након што власник ИРА достигне 59½
• Смрт
• Потпуна и трајна инвалидност
• Квалификовани трошкови високог образовања
• Купци домова први пут до 10.000 УСД
• Износ неповратних медицинских трошкова
• Премије за здравствено осигурање плаћају док су незапослени
• Извесна расподјела квалификованим војним резервистима позвана на дужност
• Преокрети роба ИРА у плану или прихватљиве дистрибуције допринели су другом пензионом плану у року од 60 дана

Постоји још једна опција: Мало познати део пореског кода ИРС омогућава знатно једнака периодична плаћања годишње пре 59 ½. Он предвиђа да новац узимате од своје ИРА-е пет година или до 59. године, овисно о томе што дуже траје.