Позајмљивање из вашег пензионог плана

Већина квалификованих планова - попут плана 401 (к) или 403 (б) - нуде запосленима могућност да се задужују из сопствене пензионе имовине и враћају тај износ уз камате на сопствени пензиони рачун. Док већина нас радије не би узимала новац од наших пензионих планова до пензионисања, понекад остајемо без алтернативе.

Ако се нађете у финансијској вези, можда размишљате о добијању зајма како бисте задовољили тренутне финансијске потребе. Питање је онда, да ли би требало да се позајмите из свог пензионог плана или требате да потражите друге алтернативе? Одговор је одређен из неколико фактора које ћемо прегледати. Такође ћемо погледати опште смернице за планске зајмове.

Кључне Такеаваис

• Већина ИРС-ових пензионих планова дозвољава ИРС-у да дају зајма учесницима, али позајмљивање од ИРА-а је забрањено.
• Кредити узети из квалификованих планова подлежу ограничењима и посебним условима отплате.
• Иако прописи дозвољавају спонзорима планова да нуде зајмове, они могу да одлуче да неће или даље ограничавају износе кредита и друге одредбе.
• Да бисте одлучили да ли је позајмљивање из вашег пензионог плана најбољи избор, узмите у обзир сврху кредита и његов стварни трошак, као што је губитак одгођеног пореза на поврат улагања.

Да ли би требало да се позајмите из свог пензионог плана?

Пре него што се одлучите да узмете зајам са свог пензијског рачуна, требало би да се посаветујете са финансијским планером, који ће вам помоћи да одлучите да ли је то најбоља опција или би вам било боље добити кредит од финансијске институције или других извора. Следе неки фактори који би се требали узети у обзир:

Намјена зајма

Финансијски планер можда мисли да је добра идеја да се кредитом квалификованог плана користи за отплату дугова по кредитним картицама високих камата, посебно ако су кредитна стања велика и отплаћени износи знатно већи од износа отплате за квалификовани план зајам. Међутим, финансијски планер можда не сматра да има смисла користити финансијски зајам да вас и ваше пријатеље одведете на крстарење Карибима или да купите аутомобил за 16. рођендан свог детета.

Прави трошак зајма

Предност узимања зајма је да се камата коју отплаћујете на зајму квалификованог плана отплаћује на рачун вашег плана уместо на финансијску институцију. Међутим, будите сигурни да упоређујете каматну стопу на кредит квалификованог плана са кредитом финансијске институције. Који је виши? Постоји ли значајна разлика?

Лоша страна је та што средства скинута са вашег рачуна као зајма губе корист одложеног раста пореза на зараду. Такође, износи који се користе за враћање кредита потичу од имовине након опорезивања, што значи да сте већ платили порез на те износе. За разлику од доприноса који можете уплатити на свој план 401 (к), ови враћени износи нису одложени.

ИРС сада дозвољава дужницима да наставе да дају свој допринос за своје планове од 401 (к), али проверите да ли ваш налог захтева да суспендујете доприносе од 401 (к) током одређеног периода након што примите зајам од плана. Ово би такође прекинуло било какве уплате ваших доприноса од стране послодаваца. Ако је то случај са вашим планом 401 (к), морат ћете размотрити посљедицу ове суспендиране могућности да финансирате свој пензиони рачун.

Правила зајма са квалификованим планом

Прописи дозвољавају квалификованим плановима да нуде зајмове, али план није потребан да укључује ове одредбе. Да бисте утврдили да ли квалификовани план у којем учествујете нуди кредите, обратите се послодавцу или администратору плана. Такође желите да сазнате о евентуалним ограничењима зајма.

Ако имате 401 (к) још увек код бившег послодавца, није вам дозвољено да узмете кредит са тог рачуна.

Неки планови, на пример, дозвољавају зајмове само за оно што они дефинишу као тешке околности, као што је претња да ће бити деложирани из куће због немогућности плаћања своје закупнине или хипотеке или потребе за медицинским трошковима или трошковима високог образовања за ти или члан породице. Генерално, ови планови захтевају да докажете да сте исцрпили одређене друге ресурсе. С друге стране, неки планови ће вам омогућити да позајмите из плана из било којег разлога и можда неће захтевати да обелоданите сврху кредита.

Ваш послодавац може имати посебне формуларе које морате попунити како бисте затражили кредит. Ако желите да затражите кредит квалификованог плана, обратите се свом послодавцу или администратору плана у вези са захтевима документације.

Максималан износ зајма

Квалификовани план мора да послује са кредитима у складу са прописима, од којих је једно ограничење износа зајма. Максималан износ који можете позајмити из квалификованог плана износи 50% вашег одобреног салда или 50.000 УСД, овисно о томе који је мањи.

Изузетак се може применити ако на рачуну појединца има мање од 20 000 УСД. У овом сценарију, појединцу се може дозволити да позајми чак 10.000 УСД са рачуна, све док вредност додељеног рачуна износи најмање 10.000 УСД.

Ево неколико примера који показују максималне износе кредита:

Пример 1

На плану АБЦ Цомпани 401 (к) Јане има салдо рачуна од 90 000 УСД. Од овог износа, 60.000 УСД представља Јане-јев најнижи износ. Џејн може да позајми до 30.000 долара од плана, што је 50% њеног датих средстава и мање од 50.000 долара.

Пример 2

Јим има план 200.000 долара на АБЦ Цомпани 401 (к) плану. Јим је 100% подстицајан. Иако је 50% Јимовог одобреног салда 100.000 УСД, он може позајмити само до 50.000 УСД, што је граница задуживања коју ниједан запослени не може да пређе.

Пример 3

Мари има рачун на 15.000 УСД на плану АБЦ Цомпани 401 (к). Мари је 100% поклоњена. Мери може да позајми до 10.000 УСД од плана, иако је 15.000 к 50% = 7.500 УСД. Изузетак је направљен тако што омогућава Марији да позајми више од 50% свог салда на рачуну, под условом да износ не прелази 10.000 УСД. Ову изнимку сада дозвољавају сви квалификовани планови, зато прво проверите. Међутим, од Марије се може тражити да обезбеди гаранцију за 2.500 УСД, што је износ већи од 50% њеног стања на рачуну.

Отплата зајма за план пензионисања

Генерално, зајмови квалификованог плана морају бити враћени у року од пет година. Изузетак се прави ако се зајам користи за куповину примарног пребивалишта. Важно је напоменути да ваш послодавац може тражити пуну отплату уколико вам се радни однос прекине или одлучите да напустите.

Закон о смањењу пореза и радних места из 2017. године продужио рок за отплату зајма кад напустите посао. Раније ако се ваше запослење завршило пре него што сте вратили кредит, обично је било 60 дана да платите преостали дуг. Већ у 2018. години, порезни преглед продужио је тај временски оквир до рока доспећа ваше савезне пријаве пореза на доходак, укључујући подношење продужења.

Ако у овом тренутку нисте у могућности вратити износ, а зајам је у добром стању, износ се може третирати као опорезива дистрибуција. Износ би био пријављен вама и ИРС-у на обрасцу 1099-Р. Овај износ је подобан за превртање, тако да ако сте у могућности да дођете до износа у року од 60 дана, можете дати допринос превртању за прихватљиви пензиони план и на тај начин избећи порез на доходак. Имајте на уму да ако сте млађи од 59½, вероватно ћете дуговати и пријевремену казну за повлачење, осим ако не испуните одређене изузетке.

Распоред отплате зајма

Распоред амортизације припрема се за кредите квалификованог плана, баш као и за кредите финансијских институција. Распоред амортизације даје распоред отплате и износ отплате, укључујући камате. Прописи налажу да отплатите зајам квалификованог плана у амортизованим износима барем квартално; у супротном, зајам би се могао третирати као трансакција која се извештава и опорезује.

Ваш послодавац може правити изузетке који вам омогућавају одлагање отплате кредита у одређеним случајевима. На пример, ако сте у оружаним снагама, ваша отплата може бити обустављена најмање током периода на којем сте били на активној дужности. Рок отплате кредита се продужава за период у којем сте били активни.

Такође, ако је током одсуства код послодавца ваша плата смањена до тачке у којој ваша плата није довољна за враћање кредита, ваш послодавац може да обустави отплату до једне године. За разлику од изузетака за активне припаднике оружаних снага, рок отплате за вас се не продужава због вашег одсуства. Уместо тога, од вас ће се можда тражити да повећате износе плаћања како бисте отплатили зајам у првобитно заказаном року.

Кредити који не испуњавају регулаторне захтеве могу се сматрати „сматраним расподјелом“. На пример, ако отплата зајма није извршена најмање тромесечно, остатак се третира као расподјела која није прихватљива за роловер, што значи да ће износ бити подложан порезу на доходак. Ако и даље учествујете у плану након што се догоди предвиђена дистрибуција, и даље морате вршити отплату кредита. Ови износи се третирају као основа (тј. Доприноси након опорезивања) и неће бити опорезива приликом дистрибуције.

ИРАс

Генерално гледано, не можете узети кредит од своје ИРА-е, јер би то резултирало забрањеном трансакцијом, што крши одређене области Кодекса о интерним приходима. Забрањена трансакција може имати пореске и казнене последице за власника рачуна пензионог рачуна.

На пример, ако се у било које време током године позајмите од своје ИРА-е, сматра се да је ИРА извршила расподелу од 1. јануара (првог дана у години у којој се забрањена трансакција) и дугујете порез на њу . Поред тога, ако сте млађи од 59 година, на износ ће се одредити казне за рану расподелу.

Неки ће тврдити да је дозвољена краткорочна позајмица ако се износ пребаци на ИРА у року од 60 дана. Технички, међутим, ово није зајам већ дистрибуција и преокретни допринос.

Доња граница

Пре него што се позајмите од своје пензијске штедње, требало би да утврдите да је то најбоља финансијска одлука имајући у виду сврху, трошкове и будући ефекат зајма. Обавезно се обратите свом финансијском планеру за помоћ у вези с овом важном одлуком.