Добитак капитала у односу на приход од улагања: у чему је разлика?
Разлика између капиталних добитака и других врста прихода од улагања је извор зараде. Разумевање разлике важно је у смислу свега, од подношења пореза до планирања стратегије пензионисања.
Капитал се односи на почетну уложену суму. Капитални добитак, дакле, је добит остварена када се инвестиција продаје по вишој цени од првотне куповне цене. Приходи од улагања су добит која долази од плаћања камата, дивиденди, капиталних добитака прикупљених као резултат продаје хартија од вредности или друге имовине и друге добити остварене путем инвестиционог механизма било које врсте.
Добици се расподјељују између више инвеститора на специфичне начине у зависности од начина улагања.
Ево погледати разлику између капиталних добитака и прихода од улагања.
Капитални добици
Капитални добитак је повећање вредности капиталне имовине - било инвестиције или некретнине - која јој даје већу вредност од првотне куповне цене. Инвеститор нема капитални добитак све док инвестиција не буде продата ради зараде.
На пример, претпоставимо да је инвеститор купио 100 акција у компанији АБЦ по цени од 10 УСД по акцији. Капитални издатак (ЦапЕк), према томе, износи 10 к 100 УСД или 1000 УСД.
Сада претпоставимо да се вредност сваке акције повећава на 20 УСД, чинећи укупну инвестицију вредну 2.000 (20 УСД к 100 = 2.000 $). Ако инвеститор прода акције по тржишној вредности, укупни приход је 2.000 долара. Капитални добитак од ове инвестиције је тада једнак укупном приходу умањеном за почетни капитал (2.000 - 1.000 = 1.000 долара).
Приходи од инвестиција
Појединци углавном остварују нето приход кроз приходе од запослења, али улагање на финансијским тржиштима такође може донети додатни приход, који се назива приходима од улагања. Неки приходи од улагања могу се приписати капиталним добицима. Међутим, приход који није резултат капиталних добитака односи се на зарађене камате или дивиденде.
За разлику од капиталних добитака, износ приноса за ове инвестиције се не ослања на почетне капиталне издатке. У примјеру капиталног добитка, претпоставимо да компанија АБЦ плаћа дивиденду од 2 УСД по акцији за сваку од 100 акција које је инвеститор купио. Ако се дивиденде исплаћују пре продаје акција, остварени приход од улагања је 2 к 100 УСД или 200 УСД.
Користећи други пример, штедни рачун у укупној вредности од 5.000 УСД уз 6% годишње каматне стопе створиће инвестиционе приходе у укупној вредности од 300 УСД (5.000 к 0.06 = 300 УСД) у првој години.
Посебна разматрања
Једна кључна разлика између капиталних добитака и осталих врста прихода од улагања су стопе по којима се опорезују. Пореске стопе варирају у зависности од врсте инвестиције, износа остварене добити и дужине задржавања инвестиције.
Добит од капитала класификује се као краткорочан ако се реализује на имовини која је држана мање од годину дана. У овом случају, краткорочни капитални добици биће опорезовани као обични приход за ту пореску годину. Имовина која се држи дуже од годину дана, пре него што се прода, сматраће се дугорочним капиталним добицима од продаје.
Порез се обрачунава само на нето добит од капитала за ту пореску годину. Нето капитални добици одређују се одузимањем капиталних губитака - прихода изгубљеног од инвестиције која је продата испод онога што је купљено - од капиталних добитака за годину. Већина инвеститора ће платити стопу пореза на капиталну добит мању од 15%.
Кључне Такеаваис
- Добит од капитала и други приходи од улагања разликују се на основу извора зараде.
- Добит од капитала је добит остварена продајом инвестиције за више од њене куповне цене.
- Приходи од улагања су добит од плаћања камата, дивиденди, капиталних добитака и било које друге добити остварене путем инвестиционог механизма.
- Порези на капиталну добит имају или краткорочну или дугорочну класификацију, зависно од тога да ли је удјел био више од годину дана.