Поједностављена пензија запослених (СЕП)
Поједностављена пензија запослених (СЕП или СЕП ИРА) је пензиони план који послодавац или самозапослени појединци могу успоставити. Послодавцу је омогућен одбитак пореза за доприносе који се дају плану СЕП-а и врши допринос за сваког запосленог у СЕП ИРА-у по дискрецији.
СЕП ИРА-е често имају веће границе годишњег доприноса од стандардних ИРА-ова. У основи, СЕП ИРА може се сматрати традиционалним ИРА са могућношћу да прима доприносе послодаваца. Једна од главних предности које нуде запослени је та што се доприноси послодаваца одобравају одмах.
1:06СЕП налог: Јессица Перез
Како функционише поједностављена пензија запослених
СЕП ИРА је атрактивна опција за многе власнике предузећа јер не долази са многим старт-уп и оперативним трошковима већине конвенционалних пензионих планова које спонзорише послодавац. Многи послодавци су такође поставили план СЕП-а како би допринели сопственом пензионисању на вишим нивоима него што то допушта традиционална ИРА. Мале организације дају предност плановима СЕП-а због услова подобности за доприноситеље, укључујући најмање 21 годину, најмање три године радног стажа и минимум обештећења у износу од 600 УСД. Поред тога, СЕП ИРА омогућава послодавцима да прескоче доприносе током година када је посао у паду.
Рачуни СЕП ИРА-а третирају се као традиционални ИРА-и за пореске сврхе и омогућавају исте опције улагања. Иста правила о преносу и пребацивању која се примењују на традиционалне ИРА такође се примењују на СЕП ИРА. Када послодавац уплати доприносе на рачуне СЕП ИРА, добија одбитак пореза за допринос. Уз то, посао није "закључан" годишњим доприносом - одлукама о томе да ли треба да доприносе и колико се може мењати сваке године.
Послодавац није одговоран за доношење одлука о инвестирању. Уместо тога, повереник ИРА-е утврђује прихватљиве инвестиције и индивидуални власници рачуна запосленика доносе посебне инвестиционе одлуке. Повереник такође полаже доприносе, шаље годишње извештаје и доставља све потребне документе код ИРС-а.
Доприноси за поједностављене пензије запослених (СЕП) ИРА-е се одмах дају 100%, а власник ИРА-е усмерава инвестиције. Запослени који испуњава услове (укључујући власника предузећа) који учествује у СЕП плану свог послодавца мора успоставити традиционалну ИРА на коју ће послодавац уплаћивати доприносе за СЕП. Неке финансијске институције захтевају да се традиционална ИРА означи као ИРА СЕП пре него што дозволе рачуну да прима доприносе за СЕП. Други ће омогућити да се доприноси за СЕП депонују на традиционалну ИРА без обзира да ли је ИРА означена као ИРА СЕП.
Кључне Такеаваис
- Поједностављена пензија запослених (СЕП или СЕП ИРА) је пензиони план који послодавац или самозапослени појединци могу успоставити.
- СЕП ИРА-е углавном користе мала предузећа и самозапослени појединци да испуне своје потребе за пензионом штедњом.
- СЕП ИРА-е често имају веће границе годишњег доприноса од стандардних ИРА-ова.
Правила за СЕП ИРАс
Доприноси послодаваца не смију прелазити мању од 25 посто надокнаде запосленика, односно 56.000 УСД максимално за 2019. годину (што је пораст од 55.000 УСД у 2018. години). Као и код традиционалног ИРА-а, повлачења из СЕП ИРА-а у пензији опорезују се као обични доходак. Када је предузеће самостално власништво, запослени / власник и сами плаћају плату и могу такође да дају допринос за СЕП који је ограничен на 25 процената зараде (или добити) умањен за допринос СЕП-а. За одређену стопу доприноса ЦР, снижена стопа је ЦР / (1 + ЦР) ; за стопу доприноса од 25 посто, то даје 20% смањену стопу, као у горе наведеном.
Будући да је механизам за финансирање плана СЕП-а традиционална ИРА, доприноси СЕП-а, једном депоновани, постају традиционална ИРА имовина и подлежу многим традиционалним ИРА правилима, укључујући следеће:
- Правила дистрибуције
- Правила инвестирања
- Правила доприноса и одбитка за традиционалне доприносе ИРА-е. Ово се односи на редовне доприносе запосленика ИРА, а не на доприносе послодаваца СЕП.
- Захтеви за документацију за успостављање ИРА-е. Поред докумената потребних за успостављање плана СЕП (који ће бити разматрани касније), сваки ИРА СЕП мора испуњавати документационе захтеве за традиционални ИРА.
Гледате у СЕП ИРА за сопствени посао? Погледајте наш детаљни чланак о томе како да га подесите.
Ограничења за СЕП ИРАс
Не могу сва предузећа покренути СЕП ИРА-ове, који су пре свега били осмишљени како би подстакли пензионе бенефиције међу предузећима која иначе не би успоставила планове које спонзорише послодавац. Једини власници, партнерства и корпорације могу успоставити СЕП-ове. Превисок приход може бити ограничење - прихватљива надокнада за 2019. годину је 280.000 УСД (у поређењу са 275.000 УСД у 2018. години). За разлику од квалификованих пензионих планова - под којима учесници, укључујући власника предузећа, могу да позајме до 50% или 50.000 УСД свог датих кредита - СЕП нема ту карактеристику.
Штавише, одређене врсте запослених послодавац може искључити из судјеловања у СЕП ИРА-у, чак и ако би у противном били прихватљиви на основу правила плана. На пример, радници за које се у синдикалном споразуму наводи да се могу искључити повољне погодности за пензију. Радници који нису странци могу бити искључени све док од послодавца не добију америчку плату или другу компензацију услуга.
Доприноси и зараде СЕП-а одржавају се у СЕП-ИРА-има и могу се повући у било којем тренутку, под условом општих ограничења која су наметнута традиционалним ИРА-има. Повлачење се опорезује у примљеној години. Ако учесник одустане од наплате пре 59. године, обично се примјењује додатни порез од 10 посто. СЕП доприноси и зараде могу се пребацити преко пореза на други Индивидуални пензиони рачун и пензионе планове. Доприноси и зараде СЕП-а морају се на крају расподелити на основу захтеване од ИРА-е минималне дистрибуције.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.