Пензиони план са дефинисаним бенефицијама у односу на план дефинисаног доприноса

Пензионисани пензиони планови подељени су у две категорије планова: Пензиони планови са дефинисаним примањима и планови доприноса. Као што имена наговештавају, пензиони план са дефинисаним примањима пружа одређени износ плаћања у пензији, док план дефинисаног доприноса омогућава запосленима и послодавцима да доприносе и уложе средства током времена како би уштедели за пензију. Ове кључне разлике одређују која страна - послодавац или запослени - сноси инвестиционе ризике и утиче на трошкове администрације за сваки план.

Ове врсте рачуна за пензионисање такође су познате и као додатак.

Кључне Такеаваис

• Постоје две врсте пензионих планова које спонзорирају послодавци: пензиони планови са дефинисаним примањима и планови дефинисаних доприноса.
• Планове са дефинисаним доприносима финансира превасходно запослени, при чему учесник одлаже део своје бруто плате и компанија одговара доприносу.
• Послодавци гарантују посебан износ накнаде за пензију за сваког учесника пензијског програма са дефинисаним примањима.

Дефинисани планови доприноса

Планове дефинисаног доприноса финансира првенствено запослени, који се назива учесник, при чему послодавац одговара доприносима на одређени износ. Најчешћи тип дефинисаног доприноса, који су многи људи упознати, је план 401 (к). Учесник може изабрати да одложи део своје бруто зараде одбитком плата пре опорезивања на план, а компанија се поклапа у складу са својим скраћеним описом плана (СПД). Доприноси се могу улагати, према упутству учесника, у одабраним узајамним фондовима, фондовима на новчаном тржишту, ануитетима или у акције које нуди план. Пошто послодавац више нема никаквих обавеза у вези са учинком рачуна након што је положен новчани износ, ови планови захтевају мало рада и мали су ризик за послодавца. Запослени мора усмеравати доприносе и инвестиције за раст имовине адекватне за пензионисање.

Пензиони план са дефинисаним бенефицијама

Планови дефинисаних бенефиција

Послодавци гарантују посебан износ накнаде за пензију за сваког учесника плана дефинисаних накнада, који се може заснивати на плати запосленог, годинама радног стажа или већем броју других фактора. Запослени имају малу контролу над средствима све док их не прими у пензију. Послодавац сноси инвестициони ризик тако што осигурава да износ дефинисане накнаде може бити исплаћен пензионисаном раднику. Због овог ризика, планови дефинисаних накнада захтевају сложене актуарске пројекције и осигурање гаранција, што трошкове администрације чини веома високим. Ово је учинило да планови дефинисаних бенефиција буду готово застарели.

Саветник увид

Цхрис Цхен, ЦФП®, ЦДФА®
Инсигхт Финанциал Стратегистс ЛЛЦ, Валтхам, МА

Све је у номенклатури. Планови са дефинисаном накнадом дефинишу накнаду унапред: месечну исплату у пензији, на основу запосленог стажа и плате, током живота. Обично се трошак финансирања у потпуности приписује компанији; од запослених се не очекује да допринесу плану и немају индивидуалне рачуне. Њихово право није на рачун, већ на ток плаћања.

У дефинисаним плановима доприноса накнада није позната, али допринос јесте. Долази у назначеном износу од запосленог, који има лични рачун у оквиру плана и бира улагања за њега. Пошто резултати улагања нису предвидљиви, крајња корист при одласку у пензију није дефинисана. Али запослени поседује сам рачун и може повући или пренети фонд, у складу са правилима плана.